Свою первую машину я продала по генеральной доверенности, чтобы не платить налог при продаже авто. Тогда я не знала, что в некоторых ситуациях налог платить не нужно или можно уменьшить сумму. Разберем все доступные варианты.
Как рассчитать налог при продаже машины
Налог рассчитывают по формуле:
(доход от продажи — вычет) × на тарифную ставку, где
- доход от продажи — это сумма, указанная в договоре купли-продажи;
- вычет — это стандартный имущественный вычет в 250 000 ₽ или расходы на покупку машины, подтвержденные документально;
- тарифная ставка: 13% — для резидентов РФ и 30% — для нерезидентов.
Пример 1
Иван унаследовал автомобиль и через пару месяцев продал его за 1 200 000 ₽. У Ивана нет документов, подтверждающих расход, поэтому он может воспользоваться стандартным вычетом. Сумма налога составляет: (1 200 000 — 250 000) × 13% = 123 500 ₽.
Пример 2
Наталия купила машину за 2 000 000 ₽, а через полтора года продала ее за 2 400 000 ₽. Девушка может подтвердить расходы на покупку машины, поэтому она заплатит налог с продажи: (2 400 000 — 2 000 000) × 13% = 52 000 ₽.
Когда не нужно платить налог
Налог от продажи автомобиля можно не платить, если выполнены одно из условий:
- срок владения машиной больше трех лет;
- доход от продажи меньше или равен расходам на покупку этой машины;
- стоимость автомобиля меньше 250 000 ₽.
Срок владения авто больше трех лет. Три года — минимальный срок пользования машиной, по истечении которого можно не платить подоходный налог.
Пример
Ольга купила машину 5 февраля 2019 года, а продала 15 июня 2022. Между покупкой и продажей прошло три года и четыре месяца, поэтому Ольга не платит НДФЛ.
Отсутствие дохода. Бывает, владелец продает авто дешевле, чем купил. Он не получает дохода от продажи, поэтому налог платить не нужно. Этим вариантом можно воспользоваться, если сохранились документы, подтверждающие расходы на покупку авто.
Пример
Татьяна купила автомобиль за 850 000 ₽, а через год продала за 700 000 ₽. Минимальный срок владения не прошел, поэтому Татьяне нужно рассчитать налог. Но цена продажи ниже стоимости покупки, поэтому доход Татьяна не получила. Ей нужно отчитаться перед налоговой — подать декларацию, указать нулевой доход, приложить подтверждающие документы.
Стоимость машины 250 000 ₽ или дешевле. При продаже авто владелец может применить имущественный вычет — 250 000 ₽. При этом ему не надо подтверждать расходы на покупку автомобиля. Если цена продажи авто меньше суммы вычета, платить налог не придется.
Пример
Алексей купил машину за 1 500 000 ₽, а после аварии продал за 250 000 ₽. Мужчина владел автомобилем менее трех лет, но сумма продажи равна размеру вычета, поэтому НДФЛ платить не нужно. Однако Алексей обязан подать декларацию 3-НДФЛ, указать в ней сумму продажи и налоговый вычет.
О том, как уменьшить сумму налога, когда нужно отчитаться и заплатить НДФЛ, и как наказывают за нарушения, читайте в продолжении статьи в LifeProfit.