«Ваш контрагент сомнительный, и сделки с ним нереальны» — заявляет конкурсный управляющий, ведущий банкротство вашей компании.
Причём случается, что совершенно нормального контрагента, с которым вы работали, объявляют нереальным из-за того, что его принудительно ликвидировали из-за недостоверности адреса или директора.
Так любит ещё, кстати, налоговая делать: она цепляется за любую возможность объявить контрагента нереальным, чтобы заявить, что сделки с ним фиктивны, а значит, доплатите НДС и налог на прибыль. Логика налоговых инспекторов и конкурсных управляющих тут одинаковая — и те и те хотят объявить ваши сделки фиктивными.
А уж если у вас не сохранилась первичка по сделкам с ним — вообще тушите свет. 100%, что управляющий заявит — сделка была направлена на вывод имущества из компании, а значит, господин директор, с вас убытки и/или привлечение к субсидиарке.
Подписывайтесь на мой канал в Телеграме или Максе, там я публикую информацию, которой нет и не будет в Дзене.
Ремарка на полях: поможет видео
Поэтому я всегда рекомендую, когда вы подписываете договор, делать фото или (ещё лучше) видеозапись этого процесса. Так будет значительно проще доказать реальность директора, если он через пару лет подпишет в налоговой протокол с признанием, что он номинал.
У меня был кейс, где налоговая не смогла доказать фиктивность контрагента, хотя его директор признался в номинальности, потому что были сделаны фото и видео подписания договора. Причём инспекции не помог даже тот факт, что на видео явно было видно, что директор нетрезв.
Но этот случай единичный. Наперёд почти никто не думает.
И что же делать, если первички нет, видео и фото не делались, а контрагент ликвидирован?
Вам нужно доказать, что сделка была реальна. Реальность «перебивает» отсутствие документов. Что значит показать реальность? Это значит доказать суду, что товары привозились, услуги оказывались, работы выполнялись. Как это сделать?
Показать суду документацию, которая опосредует сделку. Если товар двигался, а услуги и работы тоже реальны, то хотя бы какие-то «документальные следы» должны сохраниться. Суд понимает, что по фиктивной сделке нереально «рисовать» всю сопутствующую документацию так, как будто это реальная сделка.
Если речь идёт о строительном бизнесе, то нужно показать, что сотрудники контрагента проходили на территорию, где возводился объект и что закупались материалы. Поэтому ищите (список общий, не только для стройки, а вообще):
- книги покупок и продаж — ваши и контрагента;
- акты о списании материалов в производство;
- пропуска сотрудников;
- отчёты о переработке;
- документы, опосредующие перепродажу материалов другому контрагенту;
- инвентаризационные описи;
- договоры с транспортными компаниями, путевые листы, ТТН, документы на въезд/выезд на склад и со склада;
- ваше штатное расписание, в котором есть сотрудники, непосредственно работающие с контрагентом (менеджеры, кладовщики);
- деловая переписка с контрагентом;
- и много других документов, которые зависят от специфики вашего бизнеса.
Чем я докажу, что моим словам можно верить?
Мои рассуждения — не теоретические. Ко мне пришёл директор строительной компании именно с такой ситуацией — контрагента принудительно ликвидировали, а первичка потерялась. Конкурсный управляющий оспаривает сделку с этим контрагентом, и директору это грозит субсидиаркой и/или взысканием убытков на 50 млн руб. К счастью, там «сомнительный» поставщик поставлял стройматериалы; а значит, если отследить всю их цепочку между несколькими покупателями и продавцами, то суд увидит, что материалы реально существовали.
Чтобы это реализовать, я:
- через суд запросил у налоговой книги покупок и продаж не только самого контрагента (только у него было бы недостаточно), но и по всей цепочке посредников;
- получил баланс контрагента, по которому сопоставил его выручку и его сделки. Покупателем у него была всего одна компания — наш банкрот. Это облегчало ситуацию, потому что конкурсному управляющему было не заявить, что контрагент продавал материалы кому-то другому.
Эта логика сработала: суд отказал конкурсному управляющему в отмене сделки, а директор банкрота смог спокойно выдохнуть. И сохранить 50 млн руб.
И да, это только в постах в Дзене все выглядит просто, понятно и как бы само собой — на самом деле все далеко не просто, и само собой ничего не происходит.
Какой адвокат вам нужен, чтобы победить в деле о субсидиарке?
В таких делах недостаточно чисто юридических знаний. Такие дела не выигрываются исключительно в правовой логике, в правовой плоскости. Здесь нужно, хотя бы немного, хотя бы поверхностно, но показать суду хозяйственную, строительную часть процесса. Вот это вот «куда везли кирпич, где его хранили, как из него строили и что в итоге построили».
Эта логика реальной хозяйственной стороны бизнеса — та логика, которая позволяет «опрокинуть» формальный подход конкурсного управляющего, который заключается в том, что «нет первички и контрагент ликвидирован — значит, это все была фиктивная сделка и вывод денег».
Юрист, который защищает директора в споре о субсидиарке в деле, подобном моему, должен показать суду цепочку движения стройматериалов: товар купили → перевезли → приняли на склад → использовали в работах → эти работы потом продали заказчику. Юриспруденция тут требуется только в той мере, в которой эти движения товара отражаются в документах: ТТН, складских ведомостях, путевых листах, договорах с транспортной компанией, пропусках на склад и т.д.
Кроме того, нужно понимать бухгалтерскую и налоговую логику. Например:
- как отражается операция в книге покупок/продаж, причём не только вашей и поставщика, но и тех, у кого поставщик купил товар (мы же всю цепочку показываем);
- как коррелирует выручка контрагента с его поставками;
- почему невозможно «нарисовать» определённые показатели без реального оборота.
Поэтому юрист должен понимать экономику бизнеса. Не ту экономику, которая в вузовских учебниках, а ту, которая живет в реальности и повседневности. Если юрист оперирует в суде приземленными, «живыми» фактами, а не высокопарной юридической теорией, то у такого юриста есть шансы победить в суде и отстоять для вас ваши деньги.
Теперь вы знаете, к кому обращаться, если вы попадёте в ситуацию, где сделки вашей компании оспариваются, что грозит вам субсидиаркой и/или убытками.
_____________________
Я помогаю собственникам сохранять активы, оспариваю и защищаю сделки с должниками, веду банкротные процедуры на стороне должника и кредиторов. Если у вас юридические сложности с чем-либо из этого, пишите или звоните. Я разберусь в ситуации, и мы решим, что делать дальше.
Все мои соцсети и контакты здесь.
_____________________
Достаточно ли я компетентен, чтобы решить вашу проблему? Судите сами по моей практике:
Мне удалось защитить 3 760 000 рублей дивидендов, выплаченных банкротом
Спас для клиента квартиру при долгах в 150 000 000 рублей
Доказал в суде реальность сделки, благодаря чему пенсионерка сохранила купленную квартиру
Не допустил, чтобы налоговая взыскала дом и земельный участок при больших долгах
Помог обанкротиться человеку с долгами на 241 000 000 рублей
«Отмазал» женщину от кредита на 500 000 рублей без банкротства
Моя практика: спас 1 000 000 рублей, выплаченный должником после начала процедуры банкротства
Защитил клиента от субсидиарки на 20 000 000 рублей
Как конкурсный управляющий хотел взыскать с простого бухгалтера 2 400 000 руб
Вытянул почти безнадёжную сделку, при том, что другой юрист уже проиграл аналогичный спор
Бухгалтер принимала деньги на карту и чуть не «попала» на 17 000 000 рублей
Юристы-обманщики заманили женщину в банкротство, а я списал её долг 600 000 руб одним простым документом без банкротства