Решение о приобретении объекта недвижимости является стратегически важным шагом вложения инвестиции в коммерческую недвижимость или проект или просто покупку активов для долгосрочного владения. Один из ключевых вопросов, который стоит перед инвестором или предпринимателем - это выбор субъекта собственности: купить недвижимость на физическое лицо или через юридическое лицо. Каждый из этих подходов имеет свои преимущества и недостатки, связанные с налогообложением, управлением активами, защитой собственности и финансовым планированием. Глубокий анализ всех "за" и "против" покупки недвижимости через юридическое лицо, например, общество с ограниченной ответственностью ООО, позволяет принять обоснованное решение, минимизировать финансовые риски и оптимизировать долгосрочную стратегию владения и управления недвижимостью.
Если вы ищете выгодные условия кредитования вашего бизнеса, лизинг авто и техники, открытие РКО, трансграничные переводы, напишите нам в Telegram или позвоните +7-960-265-19-00 и мы подберём вам необходимый продукт.
Аргументы «за» покупку недвижимости через юридическое лицо
Выбор юридического лица для приобретения недвижимости, может предложить ряд существенных преимуществ, особенно для инвестиционных проектов и коммерческой деятельности.
1. Налоговые преимущества и оптимизация
Для бизнеса использование юридического лица может быть более выгодным фактом с точки зрения налогообложения.
Налог на прибыль. При использовании общей системы налогообложения ОСНО юридические лица уплачивают налог на прибыль со своих доходов, включая доходы от аренды или продажи недвижимости, по ставке 25%. При этом возможно уменьшение налогооблагаемой базы на все документально подтверждённые расходы, связанные с приобретением, содержанием и эксплуатацией объекта недвижимости, такие, как амортизация, ремонт, коммунальные платежи, налог на имущество юридических лиц. Это позволяет эффективно оптимизировать налоговую нагрузку.
НДС. Если юридическое лицо является плательщиком НДС, оно может применять вычеты по НДС в отношении затрат на приобретение и эксплуатацию недвижимости, что особенно выгодно при покупке коммерческой недвижимости, облагаемой НДС. Для инвестиционных проектов это критически важно для эффективного управления денежными потоками.
Найти подрядчиков и поставщиков на портале Ten-X.pro
2. Защита активов и ограничение ответственности
Юридическое лицо предоставляет важный механизм защиты личных активов учредителей от возможных рисков, связанных с деятельностью компании. В случае возникновения долгов, судебных исков или банкротства компании, ответственность учредителей, как правило, ограничена размером их вклада в уставный капитал. Это обеспечивает безопасность личной собственности и позволяет инвесторам в недвижимость чувствовать себя более защищёнными.
Найти выгодные условия подрядного финансирования на платформе Ten-X.pro.
3. Простота привлечения инвестиций и долевого участия
Создание юридического лица, например, ООО или АО, значительно упрощает процесс привлечения внешних инвестиций и структурирования долевого участия. Инвесторы могут приобретать доли или акции компании, владеющей недвижимостью, что позволяет легко входить в инвестиционный проект и выходить из него. Это особенно актуально для крупных инвестиций в недвижимость и инвестиционных проектов, требующих значительного капитала и участия нескольких партнеров.
4. Профессиональное управление и имидж
Юридическое лицо обеспечивает более структурированный и профессиональный подход к управлению недвижимостью. Это включает ведение бухгалтерского учёта, соблюдение корпоративных процедур и формирование прозрачной системы принятия решений. Для коммерческой недвижимости это создает более солидный имидж у арендаторов и партнеров.
5. Возможности финансирования
Юридические лица имеют доступ к более широкому спектру финансовых инструментов и кредитных продуктов, включая проектное финансирование и корпоративные кредиты, которые могут быть недоступны физическим лицам.
Аргументы «против» покупки недвижимости через юридическое лицо
Несмотря на очевидные преимущества, владение недвижимостью через юридическое лицо сопряжено и с определёнными сложностями и дополнительными расходами.
1. Сложность администрирования и расходы на содержание
Создание юридического лица сопряжено с начальными расходами на регистрацию, и требует постоянного ведения бухгалтерского и налогового учёта, сдачи регулярной отчётности в государственные органы. Это влечёт за собой дополнительные расходы на услуги бухгалтера, аудитора, юриста, административные издержки. Постоянная отчётность делает владение активом более сложным.
2. Налоговая нагрузка при выводе средств и двойное налогообложение
При получении прибыли от объекта недвижимости юридическим лицом эта прибыль сначала облагается налогом на прибыль организаций. Если учредители захотят вывести эту прибыль в виде дивидендов, эти дивиденды будут облагаться НДФЛ в размере 13% для физических лиц или налогом на прибыль для юридических лиц. Это приводит к так называемому "двойному налогообложению", когда один и тот же доход облагается налогом дважды, сначала на уровне компании, потом на уровне учредителя.
Подобрать поставщиков финансовых услуг на Ten-X.pro.
3. Увеличенные требования к отчётности и прозрачности
Юридические лица обязаны строго соблюдать требования бухгалтерского и налогового учёта и публичной отчётности, что может быть обременительно для небольших инвестиционных проектов.
4. Налог на имущество и земельный налог
Юридические лица являются плательщиками налога на имущество организаций, который рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости или его среднегодовой стоимости, и земельного налога. Эти налоги могут быть значительными.
5. Сложности при продаже объекта или выводе актива
Продажа недвижимости, принадлежащей юридическому лицу, может быть более сложной и длительной процедурой по сравнению с продажей физическим лицом. Если учредитель захочет получить средства от продажи недвижимости, он столкнется с необходимостью уплаты налога на прибыль и последующего НДФЛ с дивидендов.
Найти выгодные условия оборотного кредита, факторинга, лизинга на платформе Ten-X.pro.
Нормативно-правовые акты
Выбор формы собственности и регулирование деятельности юридических лиц в сфере недвижимости опираются на следующие нормативно-правовые акты Российской Федерации
Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая статьи 48-123.28 регулирует общие положения о юридических лицах, их виды, создание реорганизацию и ликвидацию.
Федеральный закон от 08 февраля 1998 г N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" и Федеральный закон от 26 декабря 1995 г N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" детализируют правовое положение ООО и АО..
Федеральный закон от 08 августа 2001 г N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" устанавливает порядок регистрации юридических лиц.
Налоговый кодекс Российской Федерации часть вторая статьи 217 224 284 374 391 394 396 главы 21 25 30 31 устанавливает порядок налогообложения прибыли, НДС, налога на имущество и земельного налога.
Федеральный закон от 13 июля 2015 г N 218-ФЗ "О государственной регистрации недвижимости" регулирует учёт и регистрацию прав на объекты недвижимости.
Земельный кодекс Российской Федерации и Градостроительный кодекс Российской Федерации определяют правовой режим земель и порядок использования объектов капитального строительства.
Найти выгодные условия финансирования строительства на платформе Ten-X.pro.
Заключение
Решение о покупке недвижимости через юридическое лицо должно быть взвешенным и основываться на тщательном анализе конкретной ситуации, целей инвестора и долгосрочной стратегии. Для крупных инвестиционных проектов, коммерческой недвижимости с планами на развитие, инвестиционные проекты или для привлечения нескольких партнеров, юридическое лицо обеспечивает налоговые и управленческие преимущества, защиту активов. Однако, для небольших объектов или исключительно личного использования, физическое лицо, может быть, более простым и менее затратным вариантом. В любом случае, перед принятием окончательного решения настоятельно рекомендуется проконсультироваться с налоговыми консультантами и юристами, чтобы провести полный юридический аудит и финансовое планирование с учётом всех особенностей законодательства. Это позволит защитить инвестиции и достичь максимальной эффективности от владения недвижимостью.
Если вы планируете привлекать заемные средства в ваш бизнес, то переходите на портал Ten-X.pro и оставляйте заявку.
Понравилась статья? Поставьте лайк, подпишитесь, чтобы не пропустить новые статьи на тему бизнеса!
Также смотрите статьи:
Какие виды разрешённого использования ВРИ подойдут для строительства склада
Классы складов: A, B, C, D. В какой класс инвестировать выгоднее?
Категория земель "Земли населённых пунктов" для строительства складов
Как получить ГПЗУ для земельного участка, зачем нужно бизнесу, и как оформить
Топ статей для начинающих и не очень инвесторов в коммерческую недвижимость:
5 причин инвестировать в коммерческую, а не в жилую недвижимость
Виды коммерческой недвижимости: офисы, ритейл, склады, мультифаммли — что выбрать?
Коммерческая недвижимость для начинающих: с чего стартовать?
10 ошибок начинающих инвесторов в коммерческую недвижимость: как не потерять деньги и время
Инвестиции в недвижимость для бизнеса: как заработать на коммерческих площадях.
Как рассчитать доходность коммерческой недвижимости: почему цифры обманывают инвесторов?
Как выбрать локацию для коммерческой недвижимости: на что реально смотрят профессионалы?
10 стратегий успеха в коммерческой недвижимости: какие модели реально приносят миллионы инвесторам?
10 ключевых коэффициентов для анализа доходности коммерческой недвижимости
Как правильно выбрать локацию для коммерческой недвижимости: 10 ключевых критериев
Словарь инвестора: основные термины коммерческой недвижимости
Как выбрать локацию для инвестиций в коммерческую недвижимость
Покупка коммерческой недвижимости: самостоятельный поиск или работа с брокером.
Что лучше: офис, склад или торговая площадь? Сравнительный анализ для инвестора
Окупаемость инвестиций (ROI) в коммерческую недвижимость: реалистичные сроки
Как сформировать инвестиционную стратегию перед покупкой недвижимости?
Как оценить свой финансовый потенциал для покупки коммерческого объекта?
Прямые инвестиции или фонды недвижимости (REIT): что выбрать частному инвестору?
Анатомия идеальной сделки в коммерческой недвижимости: от земли до выхода с прибылью