Многие мои знакомые не знают об изменениях в законодательстве. И хотя многие граждане нашей страны активно пользуются налоговыми вычетами, для многих все равно ничего непонятно.
Я расскажу просто и понятно о том, что знаю в нескольких небольших публикациях. Сама не люблю кучу информации сразу.
Итак, сейчас налоговики (ИФНС) рассылают письма о том, что получен доход, а декларацию не сдали. Что за доход такой? И что за декларация?
Декларация 3-НДФЛ, грубо, набор листков с писанием кто, откуда, что хочет (вернуть налог или уплатить), какой доход получил, где получил, применяет вычет какой-нибудь или нет, если возвращает налог, то по какому случаю (покупка жилья, лечение, обучение, страховой договор жизни или негосударстенные пенсионные отчисления).
В нашей стране было правило (и многие о нем слышали краем уха) - владеешь имуществом (квартира, автомашина, дом, земельный участок, гараж и др.) больше 3-х лет - при продаже не платишь налог 13% с полученной суммы и декларацию не подаешь.
С 2016 года срок 3 года остался только для автомобилей, для недвижимого имущества он продлен до 5 лет. По-русски, получил в наследство - не продавай 5 лет, чтобы не платить. Именно срок владения первое и основное правило.
Про недвижимое имущество расскажу в следующий раз.
А пока разберемся с продажей авто. А у нас в России как? Вроде слышал, что до 250 000 руб. налогом не облагается продажа, владел меньше года - продал (или переписал машину на жену) и сплю спокойно.
Нет, ребята. Государство не дремлет. Ему надо собрать 13 триллионов на что-то, поэтому будет все непонятно и запутано. Ваша задача - перед сделкой найдите юриста, понимающего в налогах.
Практика показала, что даже нотариусы по продаже не знают всех токостей по налогам. Сначал узнайте у бухгалтера, юриста, налоговика (в налоговой, кстати, никто не кусается, могут разговаривать высокомерно, могут не ответить на вопрос - вам надо, настаивайте, узнавайте).
Кстати, есть фирмы, которые постоянно делают декларации - там "собаку съели" на разных случаях. Узнайте и там.
Никто никому ничего не должен. Надо кому? Вам. Узнаёте последствия сделки, поймёте, что надо сделать и как, и спокойно делаете.
Итак, по продаже автомобиля ничего не делаем, если владели больше 3х лет (от даты постановки на учет в ГАИ на ваше имя (дата договора покупки не всегда такая же) до даты снятия с учета в ГАИ (тоже обычно не совпадает с датой договора продажи авто).
А то "продадут" по доверенности - другой человек ездит полгода и только потом снимает с учета с вас и ставит на учет в ГАИ на себя. Результат - вы за эти полгода заплатите транспортный налог, а налоговая будет учитывать вашу продажу с момента снятия с учета в ГАИ, а не с "когда отдал авто".
Если владели авто меньше 3х-лет. Продали в этом году - ждете окончания года, сохраняете договоры покупки и продажи авто. А до 30 апреля следующего года делаете декларацию. Это в любом случае, иначе штраф в 1 000 руб. от налоговой. Некоторые ждут письма от налоговой, но оно точно придет уже после 30 апреля, а значит штраф.
И еще один нюанс. Если сумма продажи авто больше 250 000 руб., то прилагаем к декларации договор покупки авто и договор продажи (в которых разумно указана стоимость авто при покупке больше, чтобы не платить налог).
Например, купили внедорожник за 1 600 000 руб. в автосалоне, через год надоел - много жрет бензина, запчасти и ТО дорогие, продаем. Цена в договоре продажи должна быть меньше - 1 599 000 руб. Тогда декларацию подаем, приложим копии этих двух договоров, но налог не платим.
Или пример - купил авто за 60 000 руб., продал за 65 000 руб. и владел меньше 3-х лет. Договор покупки можно не прилагать - до 250 000 руб. продажа авто не облагается налогом, но в декларации надо применить вычет, не примените - будете платить налог. И декларацию так же в любом случае подаем, хотя сумма продажи смешная.
Логично звучал вопрос одного водителя - зачем вообще подавать декларацию, если до 250 000 руб. Я все понимаю, суммы в 10 000 руб. очень смешны в виде дохода от продажи авто. Но таковы правила. Не нравится - пишете в министерства, а можете и президенту. Реально неудобно - вычет дали, но чтобы его применить, столько возни.
Конечно, есть "умники", покупающие авто за 1 500 000 руб. и продающие за 50 000 руб. Ребята, в налоговой тоже не дураки сидят. Зачем рисковать? Могут ведь и проверку организовать, особенно если вы 3 таких машины за год продали. Все 3 в одной декларации за год и будут указаны.
Еще есть любители написать в договоре одну сумму продажи, например, 100 000 руб., а реально продать дороже - за 800 000 руб. Или наоборот. Надо помнить, что при постановке на учет в ГАИ фиксируется сумма договора. И если вы купили за 100 000 руб., а продали за 800 000 руб. - по логике налоговой вы получили доход в 700 000 руб. и уплатите 13% с него (91 000 руб.)!!!
Прежде чем подписывать такие цифры, думайте и считайте. Кому-то вы сделали доброе дело (он как купил за 100 000 руб., так вам и продал, выгоды никакой), а вы купили дешевле, чем продали (хотя лично отдавали при покупке 800 000 руб., только написали в договоре 100 000 руб. - он попросил). А в итоге именно вы заплатите налог, по своей душевной доброте.
Если опростоволосились, продали и попадаете на налог. Есть вариант своеобразного взаимозачета. У налоговиков он называется социальный вычет. Можно применить, только если вы где-то официально работаете.
Итак, продали авто в этом году, разница 50 000 руб. в сторону дохода. 13% от этой суммы будет налог, т.е. 6 500 руб. Если совсем неохота платить - собираете за этот же год документы по лечению зубов и прочего всей семьи (договоры, лицензии, квитанции, справки о стоимости лечения) - все должно быть оформлено на вас. Вы работаете официально, с суммы лечения можете вернуть 13%. Так же обстоит дело с обучением детей. Но помним - только учреждения с лицензией.
Год закончился, идем делать декларацию и все это оформляется в одном документе. Таким образом, вроде бы должны уплатить, но раз работаете, платите налог, и заявляете о возврате, будет зачёт, а может быть и выйдете в плюс, получите денежку из бюджета.
По лечению и обучению можете заявлять возврат хоть каждый год. А вот имущественный вычет применяется при покупке жилья и 1 раз в жизни. Поэтому о нем позже.
На этом тему продажи авто закончу. Если есть вопросы - пишите.
