Как-то я писал статью о том, почему подавляющее большинство действующих и работающих компаний в России — потенциальные банкроты.
Дочитайте эту статью до конца и вы узнаете, почему я так считаю на конкретном примере.
Подписывайтесь на мой канал в Телеграме, там я публикую информацию, которой нет и не будет в Дзене.
Кассовый разрыв — тревожный звонок
Если вы работаете с поставщиками по предоплате, а с клиентам — по постоплате, логично, что однажды у вас появится кассовый разрыв. Поставщикам вы уже заплатили, а деньги от клиентов ещё не получили. В этом налоговом периоде у вас убыток.
А что будет, если вы в налоговой декларации покажете этот убыток? Налоговая может заподозрить, что вы схематозите, завышаете расходы и занижаете доходы. Ну или реализуете какую-то другую схему. Вас могут вызвать на «убыточную» комиссию. А внимание налоговой вам совершенно ни к чему.
С убыточной компанией также не будут работать другие контрагенты. Зачем им начинать отношения с тем, кто с высокой долей вероятности не исполнит свои обязательства (не оплатит поставку или услуги, или наоборот, не поставит вовремя товар или не окажет услугу)?
Чтобы нивелировать убыточность предприятия перед третьими лицами, бухгалтера часто «рисуют» запасы (строка 1210 баланса). И такой прием из разряда «всегда так делали и ничего» действительно работает, но оказывает медвежью услугу. Почему? Потому что если вам приходится «рисовать» запасы, чтобы не показывать убыток, значит, ваш бизнес за счёт оборотных средств жить уже не может. Только за счёт авансирования и кредитов.
Когда накопится критическая масса покупателей, которые не платят, кассовый разрыв увеличится и произойдет взрыв: контрагенты начнут просуживать долги за поставленный товар или авансы за товар который, вы не поставили. Потом это все уйдет приставам, начнутся взыскания, блокировки счетов и т.д. А потом налоговый долг и все. А это уже прямая дорога в банкротство.
А причем тут банкротство? Моя компания абсолютно «живая»
Самое глубокое убеждение директоров и собственников бизнеса, даже когда их вовсю банкротят, состоит в том, что их компания абсолютно «живая» или была таковой до самого начала дела о банкротстве, а свалилась она в банкротство только из-за самого возбуждения банкротного дела, так как контрагенты окончательно перестали платить по контрактам из-за этого.
Но это не так. Ваша компания, если выезжала за счет рисованных запасов, уже давно похожа скорее на франкенштейна, чем на живого человека.
Почему? Потому что, если бы не запасы, то новые клиенты давным давно перестали бы вам платить, а ваши поставщики перестали бы поставлять товар, видя, что ваша компания находится в убытке. А это значит, что ваша компания жила исключительно за счет авансов и займов.
И когда арбитражный управляющий будет составлять финансовый анализ вашей компании в целях выявления признаков неплатежеспособности и (или) недостаточности имущества (состояния объективного банкротства), он, исключив из расчета рисованные запасы, будет констатировать, что компания жила за счет займов и кредитов, не имея достаточных оборотных активов и имущества, как минимум за 3 года, предшествующих дате принятия судом заявления о банкротстве (может и меньше, но в любом случае значительно больше, чем ожидает директор).
Иными словами, если вы вынуждены рисовать запасы — значит, ваш бизнес одной ногой в банкротстве, а вы рискуете заиметь субсидиарную ответственность
А что значит банкротство для вас лично как для руководителя, а возможно, и собственника бизнеса? Банкротство означает, что вас могут привлечь к субсидиарной ответственности по долгам компании. То есть расплатиться с кредиторами компании вашим личным имуществом — недвижимостью, автомобилями, и тд. Этот риск существует всегда, но если у вас фейковые запасы, то сразу появляются два основания привлечь вас к субсидиарке:
- искажение данных бухгалтерского учёта и отчётности;
- несвоевременная подача заявления о банкротстве.
Если с первым основанием более менее понятно — вы рисуете запасы, значит искажаете сведения бухучета, а это значит, что компания не может ответить по своим долгам в результате ваших действий, а это значит, что все долги компании перекладываются на вас.
А вот на втором основании остановимся поподробнее.
Законом о банкротстве предусмотрена обязанность директора обратиться в суд с заявлением о банкротстве компании тогда, когда понимает, что самостоятельно она уже не выберется из долговой ямы. И с таким заявлением он должен обратиться в суд в течение месяца с того дня, как это осознание к нему пришло.
Но если директор бездействует и в суд заявление о банкротстве не подает, значит все долги компании, которые она накопит после истечения месячного срока автоматом перекладываются на директора.
Почему вы должны обращаться в суд с таким заявлением?
Потому что вы, как разумный и добросовестный участник гражданских правоотношений должны не допускать нарушения прав третьих лиц при осуществлении своей деятельности. А если вы рисуете запасы в целях создания видимости финансовой устойчивости вашей компании, при этом наращиваете кредиторскую задолженность с высоким риском ее просрочки, то о какой добросовестности и разумности может идти речь?
Кроме того, кредиторы однозначно будут оспаривать сделки, которые ваша компания совершила за последние три года. И есть риск, что им это удастся. Тогда вашему контрагенту придётся возвращать в конкурсную массу компании имущество, которое он от вас получил. А если этого не будет сделано (например, потому, что контрагент уже перепродал имущество дальше), то суд заставит его (или вас) положить в конкурсную массу стоимость этого имущества. За счёт, опять-таки, ваших личных средств.
Так что делать? Готовиться. Заранее. Причём чем более заранее, тем лучше
Готовиться надо к трём опасностям:
- что вашу компанию начнут банкротить;
- что сделки с ней будут оспариваться;
- что кредиторы попытаются привлечь вас к субсидиарной ответственности.
А что значит «готовиться»?
Ну, во-первых, планировать свой бизнес, выстраивать его процессы, заниматься налоговым планированием, распределять риски. Возможно, через группу компаний.
А во-вторых, выстраивать механизмы защиты активов вашего бизнеса и вашего личного имущества ЗАРАНЕЕ, а не когда за ним придут.
_____________________
Я помогаю собственникам сохранять активы, оспариваю и защищаю сделки с должниками, веду банкротные процедуры на стороне должника и кредиторов. Если у вас юридические сложности с чем-либо из этого, пишите или звоните. Я разберусь в ситуации, и мы решим, что делать дальше.
Все мои соцсети и контакты: https://tapy.me/evgeniy_advokat
_____________________
Достаточно ли я компетентен, чтобы решить вашу проблему? Судите сами по моей практике:
Мне удалось защитить 3 760 000 рублей дивидендов, выплаченных банкротом
Спас для клиента квартиру при долгах в 150 000 000 рублей
Доказал в суде реальность сделки, благодаря чему пенсионерка сохранила купленную квартиру
Не допустил, чтобы налоговая взыскала дом и земельный участок при больших долгах
Помог обанкротиться человеку с долгами на 241 000 000 рублей
«Отмазал» женщину от кредита на 500 000 рублей без банкротства
Моя практика: спас 1 000 000 рублей, выплаченный должником после начала процедуры банкротства
Защитил клиента от субсидиарки на 20 000 000 рублей
Как конкурсный управляющий хотел взыскать с простого бухгалтера 2 400 000 руб
