Зачастую случается так, что в договоре купли-продажи стоимость имущества, например, недвижимости, продавцом и покупателем намеренно занижается: или в целях экономии на налогах (чтобы не платить налог на доход с разницы между ценой покупки и ценой продажи), или в целях вывести это имущество из-под взыскания, а прогнать по безналу полную рыночную стоимость возможности нет.
И в том и в другом случае такая сделка имеет риск быть признанной недействительной, в том числе из-за аффилированности (зависимости) сторон сделки между собой, даже если стороны до сделки вообще не знали друг друга и ничего общего у них не было.
Прочитайте эту статью до конца и вы узнаете, почему ранее незнакомые лица судом признаются аффилированными, какие условия для этого необходимо соблюсти, и как избежать оспаривания сделки по признаку аффилированности.
Подписывайтесь на мой канал в Телеграме, там я публикую информацию, которой нет и не будет в Дзене.
Когда требуется признавать аффилированность для оспаривания сделки?
Как я писал в одной из предыдущих статей, в банкротстве должника можно признать совершенную им в пределах трех лет до даты принятия судом заявления о его банкротстве сделку, если такая сделка причинила имущественный вред кредиторам, была совершена с такой целью, а также вторая сторона сделки знала или должна была знать о цели должника причинить вред кредиторам (п. 2 ст. 61.2. Закона о банкротстве)
Имущественный вред — это когда кредиторы должника недополучили от него денег из-за того, что банкрот задешево или безвозмездно (бесплатно) совершил отчуждение принадлежащего ему имущества (5 000 000 рублей вместо 10 000 000).
Цель причинить вред — это когда у должника уже есть долги, а он все равно дешево или бьезвозмедно отчуждает принадлежащее ему имущество (то есть предполагается, что он делает это только для того, чтобы невозможно было такое имущество взыскать).
Осведомленность второй стороны сделки о наличии такой цели — это когда, например, покупателю известно о финансовых трудностях продавца. При этом предполагается, что вторая сторона сделки знала о такой цели, если она является аффилированным (зависимым) к должнику лицом.
Если вы видите в законе о банкротстве слово «предполагается», это значит, что это предполагаемое уже считается доказанным, если конкурсный управляющий об этом заявит.
Кто такие аффилированные и зависимые к должнику лица?
Список лиц, аффилированных к должнику, приведен в статье 19 Закона о банкротстве:
Для юридического лица это:
- директор, члены совета директоров, главбух по отношению к компании, в которой они работают;
- директор, члены совета директоров, главбух, которые занимали эти должности за год до возбуждения производства о банкротстве;
Для физического лица это:
- супруг, мать, отец, сын, дочь, братья, сёстры.
Но если вы себя в этом списке не увидели, не спешите радоваться, так как помимо прямой аффилированности, указанной в ст. 19 Закона о банкротстве, есть еще и косвенная, которая может доказываться самостоятельно, например, фотографиями в соц. сетях, где продавец-банкрот и “добросовестный” покупатель в 2019 году вместе отдыхали в Сочи (реальный случай из практики).
Причем тут аффилированность и заниженная стоимость сделки?
Мы подобрались к главному. Где взаимосвязь между заниженной ценой сделки и аффилированностью?
Все очень просто: если цена занижена, то суды считают, что условия такой сделки не доступны иным добросовестным участникам рынка, то есть между продавцом и покупателем перед сделкой был какой-то сговор, а суть этого сговора уже никого не интересует: вы помогли банкроту вывести имущество, или пошли на встречу и занизили стоимость, чтобы он не платил налоги, или какая-то третья причина была, знали ли вы друг друга до сделки - это не имеет никакого значения.
Вот цитаты из судебных актов по этой теме:
О наличии такого рода аффилированности [фактической аффилированности — примечание Е.Кравченко] может свидетельствовать поведение лиц в хозяйственном обороте, в частности, заключение между собой сделок и последующее их исполнение на условиях, недоступных обычным (независимым) участникам рынка. Определение Верховного суда РФ от 26 мая 2017 года № 306-ЭС16-20056 по делу № А12-45751/2015.
Отсутствие прямой юридической аффилированности между сторонами сделок без учета других обстоятельств дела не означает отсутствие у ответчика признаков заинтересованности по отношению к должнику и иным сторонам сделок, при том, что наличие юридической аффилированности не исключает необходимость учитывать аффилированность фактическую, которая проявляется через поведение лиц в хозяйственном обороте и, в частности, в заключении между собой сделок и последующем их исполнении на условиях, недоступных обычным (независимым) участникам рынка. Постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 07.09.2022 N 04АП-1880/2020 по делу N А19-31007/2018.
И таких примеров судебной практики — масса.
Как избежать оспаривания сделки по признаку аффилированности? (в качестве вывода)
Как я неоднократно писал и повторю еще раз: не идите на поводу у недобросовестных продавцов, отражайте в договоре реальную стоимость покупки и рассчитывайтесь по безналу (переводом денег по банковским счетам от покупателю и продавцу). Соблюдение этих двух простых правил снимет 90% всей головной боли в будущем.
Их долги - это их проблемы, их налоги - это их проблема. Если вы решаете их проблему, то вашу проблему, когда сделку будут оспаривать, решать будете только вы один на один (ну или со мной).
______________________________
Я помогаю собственникам сохранять активы, оспариваю и защищаю сделки с должниками, веду банкротные процедуры на стороне должника и кредиторов. Если у вас юридические сложности с чем-либо из этого, пишите или звоните. Я разберусь в ситуации, и мы решим, что делать дальше.
Все мои соцсети и контакты: https://tapy.me/evgeniy_advokat
______________________________
Достаточно ли я компетентен, чтобы решить вашу проблему? Судите сами по моей практике:
Мне удалось защитить 3 760 000 рублей дивидендов, выплаченных банкротом
Спас для клиента квартиру при долгах в 150 000 000 рублей
Доказал в суде реальность сделки, благодаря чему пенсионерка сохранила купленную квартиру
Не допустил, чтобы налоговая взыскала дом и земельный участок при больших долгах
Помог обанкротиться человеку с долгами на 241 000 000 рублей
«Отмазал» женщину от кредита на 500 000 рублей без банкротства
Моя практика: спас 1 000 000 рублей, выплаченный должником после начала процедуры банкротства
Защитил клиента от субсидиарки на 20 000 000 рублей
