В интернете размещено множество статей, в которых сравнивают лизинг, кредит и покупку за свои средства . Но вопрос, какой из вариантов выгоднее, до сих пор вызывает споры между опытными бухгалтерами и финансистами.
Объясняем на цифрах для вас и вашего бухгалтера, почему ИП или юрлицу стоит выбрать в качестве финансового инструмента именно лизинг.
Кому подходит лизинг
Эта услуга особенно актуальна для клиентов на общей системе налогообложения (ОСН), кто является плательщиком НДС и налога на прибыль.
Кроме того, лизинг – еще и одно из доступных решений для юрлиц и ИП, которые не являются плательщиками НДС, применяют упрощенную систему налогообложения (УСН) или патент (ПСН), недавно зарегистрированы и не показывают официальных стабильно высоких финансовых результатов. Преимущества лизинга они могут использовать для решения своих задач, например, осуществления основного вида деятельности с помощью ТС.
Пример
Представьте, что вы зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя и уже на протяжении 6 месяцев занимаетесь грузоперевозками. Вам нужно купить новый или подержанный, но выпущенный пару лет назад, грузовой автомобиль.
Чтобы получить более дешевый кредит, выручка у ИП должна в 2-4 раза превышать стоимость транспортного средства. Для получения автокредита на юрлицо также потребуется превышающая выручка. Рассмотрение заявки банком на практике занимает до четырех недель. Заявленные в рекламе 1-2 дня, вероятнее всего, уйдут только на сбор и заполнение всех необходимых документов.
Если у молодого проекта нет проблем с финансами, то он сможет без труда получить кредит, причем он будет дешевле с точки зрения «стоимости денег»
При лизинге придется переплатить, однако у этого финансового инструмента есть более важное преимущество. Его можно получить быстрее и с большей вероятностью. Портал AUTOSPOT сотрудничает с лизинговыми организациями, которые одобряют лизинг юрлицам и ИП со сроком регистрации от 6 месяцев и с авансом 10% от стоимости предмета лизинга по грузовому транспорту и от 0% по легковому.
Способы экономии для компаний на ОСН
Бизнесам, которые применяют общую систему налогообложения, лизинг позволит законно сэкономить на налогах, оптимизировав налогооблагаемую базу.
1. Поквартальный зачет НДС (стандартный возврат/перезачет НДС)
Под возвратом имеют в виду принятие в расчет исходящего налога, который входит в общую сумму платежей по лизингу, и его соотнесение с входящим НДС по операциям организации (реализация продукции, оказание услуг).
Если исходящий НДС превышает входящий, соответственно, лизингодатель переплатил в бюджет, и он имеет право вернуть эту деньги. При этом следует помнить о двух нюансах:
Вычет совершается в том налоговом периоде, за который начислен входящий налог. При этом по закону (п. 1.1 ст. 172 НК РФ) сумму исходящих НДС разрешается переносить на протяжении трех следующих лет.
Если после предоставления декларации налоговая найдет недоимки по налогам, то переплату по НДС направят на их погашение (п. 4 ст. 176 НК РФ).
2. Налог на прибыль
Лизинговые платежи полностью относятся на расходы.
Прибылью называют разницу между полученными доходами и понесенными расходами. Соответственно, увеличение расходов за счет лизинговых платежей снижает размер налога на прибыль.
Влияние лизинга на расчет налога на прибыль по сравнению со стандартной покупкой или кредитом очевидно.
При покупке за свои средства на затраты вы можете переносить лишь амортизацию имущества, опираясь на срок его полезного применения, который установлен законом. То есть, если срок полезного использования составляет 10 лет, то каждый месяц на протяжении 10 лет одинаковыми долями вы будете снижать налогооблагаемую прибыль (ежегодно 1/10 цены имущества).
Отличие кредита от прямой покупки заключается в том, что к амортизации прибавляется процент по кредиту. В этой ситуации так же все 10 лет небольшими амортизационными отчислениями вы будете ставить цену имущества в свои затраты.
Лизинг же по срокам действия в разы короче, чаще всего до трех лет. Это значит, что в период действия договора вы сможете в полном объеме перенести цену имущества на расходы и снизить посчитанный налог на прибыль.
Корректная оценка запроса и возможностей позволяет правильно выбрать финансовый инструмент и спланировать бюджет.
Подобрать автомобиль с выгодой до 12% и получить одобрение сделки по лизингу можно на сайте AUTOSPOT. Услуга для вас бесплатна.
Подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы следить за актуальными новостями.
