С сентября российским автовладельцам начинают приходить уведомления ФНС о необходимости уплатить транспортный налог. О том, как он рассчитывается и кто может быть от него освобожден, "Российской газете" рассказал директор департамента продаж новых автомобилей компании "Рольф" Николай Иванов.
На какие транспортные средства распространяется налог?
Транспортный налог (ТН) - это региональный сбор, который ежегодно уплачивают владельцы различных видов зарегистрированных транспортных средств (ТС). Налог взимается с собственника, независимо от того, используется ли транспортное средство или оно стоит на приколе. Налогом облагаются: легковые и грузовые автомобили, мотоциклы и мотороллеры, автобусы, самоходные машины на пневматическом и гусеничном ходу, водный транспорт (катера, яхты, парусные и моторные суда, гидроциклы, снегоходы, мотосани), воздушный транспорт (самолеты, вертолеты и другие воздушные суда).
Не являются объектом налогообложения: легковые автомобили, специально оборудованные для людей с ограниченными возможностями, а также машины мощностью до 100 л.с., полученные через органы соцзащиты, промысловые и грузовые суда, принадлежащие перевозчикам (их основному виду деятельности), пассажирские и грузовые суда, принадлежащие перевозчикам (их основному виду деятельности, тракторы, комбайны и другая специальная техника, зарегистрированная на сельхозпроизводителей и используемая в сельхозработах. Тракторы, комбайны и другие специальные машины, зарегистрированные на сельхозпроизводителей и используемые в сельхозработа, весельные лодки и моторные лодки с двигателем мощностью до 5 л.с.
Когда приходит транспортный налог и каковы сроки его уплаты?
График уплаты налога зависит от статуса плательщика.
Читайте "Российскую газету" в Max - подписаться
Для физических лиц:
- Налоговая служба рассчитывает сумму налога самостоятельно. Уведомления рассылаются осенью, обычно в сентябре. Квитанцию можно получить по почте или увидеть в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России.
- Срок уплаты - единовременно до 1 декабря года, следующего за отчетным. Например, налог за 2024 год необходимо оплатить до 1 декабря 2025 года.
Для юридических лиц:
- Компании и ИП рассчитывают налог самостоятельно и чаще всего вносят авансовые платежи поквартально.
- Сроки уплаты авансов в 2025 году: не позднее 28 апреля, 28 июля и 28 октября.
- Окончательный расчет по налогу за год производится до 27 февраля 2026 года.
Как рассчитывается транспортный налог?
Основная формула для расчета выглядит следующим образом:
ТН = Налоговая ставка × Мощность двигателя (л.с.) × (количество месяцев владения / 12). Налоговая ставка устанавливается властями каждого региона на основе ставок, прописанных в Налоговом кодексе РФ. Регионы могут изменять федеральные ставки, но не более чем в 10 раз. Поэтому сумма налога за один и тот же автомобиль в разных субъектах России может значительно отличаться.
Пример федеральных ставок для легковых автомобилей на 2025 год: до 100 л.с. - 2,5 руб./л.с., свыше 250 л.с. - 15 руб./л.с.
Читайте также:
Время скидок прошло. Что теперь будет с ценами на автомобили в России
Мощность двигателя указывается в паспорте транспортного средства (ПТС). Количество месяцев владения: месяц регистрации ТС считается полным, если автомобиль был поставлен на учет до 15-го числа включительно. Месяц снятия с учета считается полным, если это произошло после 15-го числа.
Пример расчета: владелец в Москве владел автомобилем Renault Duster (143 л.с.) 5 месяцев в 2024 году. Ставка для данной мощности в Москве - 35 руб./л.с. Расчет: 35 руб. × 143 л.с. × (5/12) = 2085,50 руб.
Чтобы заранее рассчитать сумму налога, вы можете воспользоваться официальным налоговым калькулятором на сайте ФНС России.
Какие категории граждан могут не платить транспортный налог?
Льготы по транспортному налогу устанавливаются на региональном уровне, поэтому их перечень и условия могут различаться в зависимости от места вашей регистрации. Узнать точный перечень льгот для вашего региона можно через специальный сервис на сайте ФНС России.
На федеральном уровне и в большинстве регионов льготы предоставляются следующим категориям граждан:
Герои СССР, РФ и полные кавалеры ордена Славы (полное освобождение от налога на одно ТС).
Читайте также:
Уникальный Aurus Senat Киркорова сняли на фото в Москве
Ветераны и инвалиды ВОВ, боевых действий (полное освобождение от налога на одно ТС).
Инвалиды I и II групп (полное освобождение от налога на одно ТС, часто с ограничением по мощности автомобиля).
Родители (опекуны) детей-инвалидов (освобождение от налога на одно ТС).
Многодетные семьи (льгота - полная или частичная - предоставляется на одно ТС, обычно для одного из родителей).
Пенсионеры (льготы устанавливаются регионами. Где-то действует полное освобождение (как в Санкт-Петербурге для машин до 150 л.с. российского производства), а где-то - предоставляется скидка).
Владельцы маломощных авто (в некоторых регионах (например, в Москве) не платят налог на машины мощностью до 70 л.с.).
Льгота не предоставляется автоматически. Для ее получения необходимо подать заявление в налоговую инспекцию через Личный кабинет налогоплательщика, портал Госуслуги или при личном визите в отделение ФНС.
Как быть с дорогими автомобилями? ("Налог на роскошь")
Для владельцев дорогих автомобилей с 2022 года действуют измененные правила. Повышающий коэффициент (так называемый "налог на роскошь") применяется только к автомобилям стоимостью от 10 млн рублей.
Порог стоимости: льготный порог повышен с 3 млн до 10 млн рублей. Автомобили дешевле 10 млн рублей не облагаются повышенным налогом.
Повышающий коэффициент: Для расчетов применяется коэффициент 3.
Условия применения:
- Легковые автомобили средней стоимостью от 10 до 15 млн руб. включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет.
- Легковые автомобили средней стоимостью от 15 млн руб., с года выпуска которых прошло не более 20 лет.
Формула расчета налога на роскошь дополняется повышающим коэффициентом:
ТН = Мощность двигателя (л.с.) × Ставка налога × 3.
Пример: расчет налога для Aston Martin V12 Vantage (573 л.с.). Для автомобилей мощнее 250 л.с. по России установлена максимальная ставка 150 руб./л.с. Расчет: 573 л.с. × 150 руб. × 3 = 257 850 руб.
Перечень моделей, подпадающих под "налог на роскошь", ежегодно публикуется Минпромторгом России на своем официальном сайте. В список, помимо традиционных премиальных брендов (Aston Martin, Bentley, Ferrari, Porsche, Rolls-Royce и др.), могут входить и некоторые модели китайских производителей, а также российские Aurus.
Читайте также:
Дилер рассекретил цены на новый седан Belgee S50 для России
Автор: Юрий Зубко
