Какой статус для управления посуточной арендой выбрать в 2025: ИП, самозанятый, физлицо или юрлицо

Мы понимаем, что от выбранного правового режима спектр возможностей и обязанностей предпринимателя может значительно различаться. Поэтому сегодня наша команда экспертов ответит на главные вопросы по теме: какие организационно-правовые формы доступны бизнесу, какие налоговые режимы предусмотрены для каждого статуса и какой вариант — наиболее оптимальный для посуточной аренды 2025!

Формы организации посуточного бизнеса

Для работы на рынке посуточной аренды доступны четыре правовых статуса — это физическое лицо, юридическое лицо, индивидуальный предприниматель и самозанятый. В каждом возможно легально вести бизнес на квартирах посуточно, но с разным арсеналом требований и действий.

Физлицо

Физлица могут заниматься арендой квартир посуточно, но на условиях, предусмотренных для этой категории. То есть при уплате 13%-го налога на доходы физических лиц (НДФЛ). При этом если гость — юридическое лицо, то он автоматически становится вашим налоговым агентом — удерживают НДФЛ, поэтому для многих компаний сотрудничество с физлицами невыгодно. Так или иначе, эта форма занятости привлекательна тем, что у предпринимателя — минимум бюрократии, налоговых и юридических обязательств.

Доступные налоговые режимы:

• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — 13% для резидентов РФ
• НДФЛ для нерезидентов — 30%

Самозанятый

Самозанятость — другой возможный налоговый статус, который требует минимум действий в процессе оформления и подтверждения деятельности. Кроме того, он позволяет платить невысокий фиксированный процент от дохода: 4% — при работе с физическими лицами, 6% — при работе с юрлицами. Несмотря на это, самозанятость не считается оптимальной организационно-правовой формой, потому что лишает возможности полноценного управления и масштабирования бизнеса. Например, предполагает лимиты: годовой уровень дохода самозанятого не должен превышать 2,4 млн руб.

Доступные налоговые режимы:

Для самозанятых предусмотрен налог на профессиональный доход (НПД). Он равен:

• 4% при работе с физлицами
• 6% — с юридическими лицами

Индивидуальный предприниматель

Индивидуальное предпринимательство — наиболее распространенная форма организации бизнеса в сфере посуточной аренды, и это вполне объяснимо. Для ИП доступно несколько вариантов налогообложения, нет лимита по доходам и видам деятельности. Поэтому это оптимальный вариант для малого и среднего бизнеса — когда в работе находится до 30-50 объектов. Статус пользуется спросом среди собственников и потому, что ИП может нанять сотрудников.

Доступные налоговые режимы:

• Налог на профессиональный доход (НПД) — 4% при работе с физлицами и 6% — при работе с юрлицами
• Патентная система налогообложения (ПСН) — от 6%, фиксированный, зависит от региона и вида деятельности
• Упрощенная система налогообложения (УСН) — включает два вида «Доходы» (6%) и «Доходы минус расходы» (5-15%)
• Автоматическая упрощенная система налогообложения (АУСН) — также два вида: «Доходы» (8%) и «Доходы минус расходы» (10-20%)
• Общая система налогообложения (ОСН) — НДФЛ (13%), НДС (10-20%), налог на прибыль (20%) и др.

Юридические лица и организации

Эта форма занятости также возможна для посуточной аренды квартир, но используется значительно реже. Основная причина заключается в больших расходах, сложной системе отчетности и деятельности ООО. Но если бизнес предполагает активное расширение и привлечение различных источников инвестирования, то предприниматель вполне может открыть юрлицо. Этот вариант также станет удачным решением для тех, кому нужен доступ к большому объему ресурсов и операций в рамках налоговых режимов.

Доступные налоговые режимы:

• Общая система налогообложения (ОСН) — НДФЛ (13%), НДС (10-20%), налог на прибыль (20%) и др.
• Упрощенная система налогообложения (УСН) — включает два вида «Доходы» (6%) и «Доходы минус расходы» (5-15%)
• Автоматическая упрощенная система налогообложения (АУСН) — также два вида: «Доходы» (8%) и «Доходы минус расходы» (10-20%)

Подытожим: для работы на рынке посуточной аренды возможны разные варианты оформления бизнеса. Наиболее широкие возможности для работы и роста предусмотрены для ИП и ООО. Почему эти правовые формы имеют спрос среди предпринимателей и какая из них лучше?

Что лучше для посуточной аренды: юрлицо или индивидуальное предпринимательство

Большинство наших клиентов — индивидуальные предприниматели, и мы понимаем, почему их выбор пал на этот статус. Предлагаем перейти к главным аргументам в пользу ИП:

• Организация деятельности: если индивидуальный предприниматель всем владеет сам, то у юрлиц уставный капитал делится на доли участников, которые распределяют прибыль в виде дивидендов. Когда другие имеют долю и участвуют в принятии решений — важно быть готовым к совместной ответственности и возможным конфликтам.
• Обязанности: юрлица обязаны иметь хотя бы одного наемного работника, который получает зарплату с соответствующими страховыми взносами. Индивидуальный предприниматель нанимает штат по желанию.
• Финансы: в отличие от юридических лиц ИП имеет больше свободы в работе с наличными деньгами. Это значительно облегчает управление финансами.
• Налогообложение бизнеса: индивидуальные предприниматели имеют широкий выбор в этом вопросе и доступ практически ко всем системам налогообложения: от общей до патентной. Юрлица выбирают из ограниченного числа: например, патент и налог на профессиональную деятельность им недоступны, но НДС, налог на прибыль и другие — обязательны. Кроме того, ИП может использовать страховые взносы и вычеты для уменьшения налогов. Юрлица такой привилегией не обладают в полном объеме.
• Различия в учете: юрлицу требуется полное ведение как бухгалтерского, так и налогового учета, а также сдача квартальной отчетности. Из-за этого становятся выше затраты на финансирование и администрирование бизнеса. Индивидуальные предприниматели обычно ведут только налоговый учет, поэтому ведение документации и взаимодействие с налоговыми органами — значительно проще.
• Регулирование: юридические лица имеют значительную степень контроля со стороны различных органов. Они регулярно проходят через многочисленные проверки. Индивидуальные предприниматели освобождены от многих видов проверок, которые применяются к организациям. Например, проверка трудовой инспекцией обычно не проводится.

Еще один плюс ИП: в крупных компаниях управление осуществляется через собрание участников. Из-за этого замедляется процесс принятия решений и гибкость в ведении бизнеса. Индивидуальный предприниматель управляет бизнесом единолично. Это позволяет быстро принимать решения и оперативно действовать.

Вывод — создание и управление юридическим лицом сопровождается как возможностями, так повышенными требованиями к учету и учредителям. Поэтому для малых и средних предпринимателей ИП считается наиболее удачным, простым и прибыльным решением. Почему — давайте резюмируем ниже.

Почему индивидуальный предприниматель — оптимальное решение для посуточного бизнеса

— У ИП нет лимитов по объему выручки в отличие, например, от самозанятых. Сумма дохода зависит лишь от выбранной системы налогообложения, поэтому индивидуальное предпринимательство — отличный вариант для масштабируемого бизнеса.

— Индивидуальным предпринимателям доступен широкий выбор вариантов налогообложения. Налог на профессиональный доход, патентная, упрощенная или общая системы — возможен практически любой формат из тех, что есть в нашем Налоговом кодексе.

— Упрощённый учёт — также то, что выделяет данный статус: индивидуальные предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учёт в отличие от юрлиц, что значительно снижает административную нагрузку. А упрощённые процедуры внесения и вывода денежных средств позволяют легко управлять капиталом.

— Еще один плюс — универсальность: ИП может свободно заниматься практически любой предпринимательской деятельностью. Это значит, что возможно переключаться на другие направления бизнеса, не ограничиваясь сферой аренды квартир посуточно.

— Индивидуальный предприниматель может сочетать несколько статусов одновременно. Например, при ИП можно стать самозанятым и открыть расчётный счёт — дополнительная гибкость в ведении бизнеса.

И в завершение: получить статус индивидуального предпринимателя — довольно просто. Для этого достаточно предоставить пакет из нескольких документов в налоговый орган и оплатить госпошлину.

Как получить статус индивидуального предпринимателя

Оформление статуса ИП требует нескольких дней и действий от предпринимателя. Что включают основные:

1. Подготовьте необходимые бумаги. Базовый пакет документов, который вы предоставите в налоговый орган: заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, квитанция об уплате госпошлины на сумму 800 руб. и копия паспорта.
2. Зарегистрируйте ИП в налоговой инспекции по форме Р21001. Обязательно укажите виды деятельности, которые относятся к аренде квартир, в том числе посуточной аренде: 68.20.1, 68.20, 55.20. Зарегистрироваться можно также онлайн через портал Госуслуг, что удобнее и дешевле: не требуется оплата госпошлины. Но обязательным условиям является наличие усиленной квалифицированной подписи, которую можно получить там же на Госуслугах.
3. После регистрации вы автоматически попадете под общую систему налогообложения. Но она затратна и не оправдана в большинстве случаев, поэтому напишите заявление о переходе на другой режим в налоговом органе.

Другие шаги и рекомендации, которые помогут вам успешно заниматься бизнесом в статусе ИП, — читайте в обзоре. Остались вопросы — задайте в telegram-канале под постом, и наш эксперт обязательно на них ответит!