Поговорим об убытках. Тема неприятная, но иногда даже их можно обернуть в свою пользу.
Многие инвесторы используют несколько брокерских счетов. На это могут быть разные причины, например, диверсификация или необходимость разделить активы на группы.
Представим ситуацию, когда на одном счет образовалась прибыль, а на втором, открытым у другого брокера, убыток. Первый брокер с чистой совестью удержит с вас положенный налог, второй же ничего не удержит. Но по факту налоги будут уплачены с завышенной прибыли. Так как убыток не будет вычтен из прибыли.
Инвестор может самостоятельно предоставить в ИФНС декларацию 3-НДФЛ с подтверждающими документами о полученной прибыли/убытке от обоих брокеров и впоследствии вернуть излишне уплаченный налог.
Второй интересный момент – возможность переноса убытков на последующие периоды. Если инвестор по итогам отчетного периода получил итоговый убыток, он может его зафиксировать и в последующем использовать для снижения налогооблагаемой базы в течение 10 лет.
Для этого необходимо получить подтверждение от брокера об убытке и также подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую. В последующие периоды для того, чтобы снизить налогооблагаемую базу, также придется подавать декларацию 3-НДФЛ – напоминать о прошлых убытках. Перенос убытка возможен только по обращающимся инструментам.
Следующий, последний касающийся налогов пост будет посвящен льготам, которые можно получить владея бумагами определенное время.
