По закону банк обязан уведомлять Налоговую инспекцию об открытии банковского счёта, как юридического, так и физического лица. Если движения денежных средств вызывают подозрения, банк также обязан предоставить ФНС сведения о них. Если нарушения подтверждаются, на счёт накладываются ограничения. Разбираемся, в каких случаях гарантировано пристальное внимание Налоговой.
Почему банк блокирует счёт или карту?
В России ведётся борьба с отмыванием доходов и преступностью. В её рамках банки задействованы в выявлении схем, подрывающих экономику или угрожающих безопасности страны. В связи с чем счёт физического лица запрещено использовать для предпринимательской деятельности.
Если финансовая организация ставит по сомнение операции по счёту, на его пользование накладывается ограничение до предоставления обоснований экономического смысла транзакций и доказательств легальности движения средств.
Какие движения по счёту вызывают подозрения ФНС
- В течение месяца на счёт не менее трёх раз поступают одинаковые суммы от одного или нескольких лиц.
- Крупные суммы выводятся со счёта или снимаются с банковской карты сразу в день поступления.
- Наличные средства регулярно снимаются в день поступления.
- Помимо заработной платы, на счёт перечисляются средства от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Во внимание не берутся переводы индивидуальных предпринимателей на свой личный счёт.
- Одновременно наблюдаются все признаки транзитных операции, подробно прописанные в Письме Центрального Банка Российской Федерации от 31.12.2014 N 236-Т "О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов".
6. Отсутствие расходных операций по счёту, необходимых для
функционирования предприятия (заработные платы сотрудников,
аренда помещений, производственные затраты и пр.).
Данные в Налоговую инспекцию поступают и от Росфинмониторинг. Он контролирует операции по счетам, отслеживая поступления, общая сумма которых достигает 600 и более тысяч рублей в месяц.
Особому вниманию Налоговой подвержены сделки с имуществом. Банк обязан информировать Росфинмониторинг обо всех имущественных сделках на сумму от 3 млн. рублей. А Росреестр передаёт в ФНС сведения обо всех сделках с недвижимостью.
Под пристальное внимание попадают те, кто:
- выводят все средства через бизнес-карты,
- открывают много краткосрочных вкладов, которые моментально обналичиваются,
- проводят сделки, участники которых не идентифицируются контролирующими органами.
________________________
Есть вопросы?
Пишите нам в комментариях или через форму "Задать вопрос" на Юриклопедии.
Юриклопедия - бесплатная правовая база знаний, созданная при поддержке Юридической компании ЭНСО.
Здесь вы найдёте:
- полезные статьи с советами по разным жизненным ситуациям,
- шаблоны документов, доступные для бесплатного скачивания,
- ответы на часто задаваемые вопросы,
а также сможете лично обратиться к юристам ЭНСО.
#блокировкакарт #банкзаблокировал #картабанка