Ежегодно в октябре владельцы авто получают по почте квитанцию об оплате транспортного налога за прошедший год. И медлить с оплатой не следует, т. к. будет начисляться пени, а при значительной задолженности дело может дойти до судебных приставов. Если в двух словах: порядок расчета налога остался без изменений, однако в ряде регионов теперь предоставляются льготы на автомобили с альтернативными силовыми установками.
Порядок получения квитанции
Как правило, квитанция отправляется по адресу прописки автовладельца. С 2019 г. документ в печатном виде также можно получить в МФЦ по заявлению. Это необходимо, если у собственника место прописки и место фактического проживания не совпадают. Кроме стандартной печатной квитанции, приходящей по почте, налоговое уведомление можно скачать в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы. И если бумажный документ так и не появляется в почтовом ящике, то распечатать квитанцию можно из личного кабинета — возможно, вы в свое время приняли решение не получать квитанции на бумажном носителе. При данных условиях извещение поступает на указанный e-mail.
В личном кабинете на портале «Госуслуги» документ об оплате транспортного налога оказывается только в случае своего превращения в задолженность. Это происходит при неуплате по квитанции до первого декабря. Вдобавок к этой сумме налога автовладелец будет вынужден оплатить еще и пени.
Если до 1 ноября извещение не пришло, то налогоплательщику необходимо связаться с налоговой инспекцией через сервис «Обратиться в ФНС России». При этом даже не понадобится иметь личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы.
Кто и как занимается расчетом налога
Своими силами производить расчет налога физические лица не должны — это задача налогового органа. Однако удостовериться в правильности расчета не возбраняется. Отметим, что налог рассчитывают как умножение базовой налоговой ставки (она зависит от региона регистрации автомобиля) и мощности мотора. Чем больше мощность, тем больше ставка.
Базовые ставки определяет правительство. Тем не менее транспортный налог относится к числу региональных, и каждый регион имеет право изменять ставку тем или иным образом, но не больше, чем в 10 раз. И только налог на легковые машины мощностью до 150 лошадиных сил возможно снизить до любого значения. Помимо этого, региональные власти имеют право определять размер дифференцированной ставки для всех категорий транспортных средств, ориентируясь на год выпуска автомобиля и его экокласс.
Если в федеральном законе учтены пять базовых ставок, то, к примеру, в Москве их восемь. Кроме ставок на мощность существуют еще повышающие коэффициенты, применяемые в отношении автомобилей стоимостью свыше 3 млн. руб. Реестр подобных транспортных средств каждый год обновляет Министерство промышленности и торговли. Данный коэффициент применяется во всех российских регионах и определяется с учетом стоимости и возраста машины.
- При стоимости автомобиля в 3-5 млн. руб. и возрасте до 3 лет, коэффициент = 1,1
- При стоимости машины в 5-10 млн. руб. и возрасте до 5 лет, коэффициент = 2
- При стоимости авто в 10-15 млн. руб. и возрасте до 10 лет, коэффициент = 3
- Если стоимость транспортного средства превышает 15 млн. руб., а возраст не достиг еще 20 лет, то коэффициент = 3.
К примеру, обладателю 2-летнего Кадиллак Эскалейд мощностью 409 лошадиных сил, проживающему в Москве, необходимо будет выплатить 409х150х1,1 = 67 485 руб. А хозяин 4-летнего Мерседес-Бенц G500 4x4 мощностью 422 лошадиных сил потратит 422х150х3 = 189 900 руб.
Кто и каким образом может получить льготы
По закону налог на транспорт не оплачивают собственники легкового транспорта, обустроенного специально для инвалидов, а также автомобили мощностью менее 100 л.с., переданные владельцу органами социальной защиты. Прочие льготы могут предложить сами регионы. К примеру, во многих регионах налог не взыскивается с Героев Российской Федерации, инвалидов войны, ветеранов труда, удостоенных ордена Славы 3-х степеней, многодетных семей, инвалидов первой и второй групп (а в ряде регионов также и третьей группы). Более того, местные власти могут предоставить льготы собственникам транспортных средств, применяемых для перевозки инвалидов или представителей социальных служб.
В некоторых областях при оплате транспортного налога даются скидки 30-50%, если машина работает на газе. С предыдущего года налог с таких автомобилей не взимается в Ростовской области, в то время, как в Белгородской, Свердловской, Иркутской областях, Республике Коми и на Камчатке собственники авто платят всего половину стоимости налога. Разного рода скидки на транспортные средства, работающие на природной тяге, предусмотрены еще 20 и более регионах (за исключением Москвы и Подмосковья). Однако в случае установки на машину газобаллонного оборудования скидка все равно предоставляться не будет, так как авто все еще имеет возможность работать на бензиновом топливе. Скидка же распространяется только на те транспортные средства, в которых данное оборудование установлено на производстве.
Налог не взимается с автомобилей, оборудованных электрическими двигателями в Москве, Московской области, Петербурге, Калужской, Липецкой, Курской, Тюменской, Иркутской, Амурской областях, Кабардино-Балкарской Республике. Также налог собираются отменить в Омской области и Республике Алтай. К примеру, для владельцев машин Тесла это будет существенная выгода. Если собственник не получил льготу, то ему следует предоставить соответствующее заявление налоговой службе, оформив заявку на сайте.
Что делать в случае ошибки налоговой при расчете
Ввиду того, что налог считается по формулам, вероятность ошибки очень мала. Однако она может иметь место — к примеру, если данные об автомобиле были занесены в информационную систему неправильно. В отдельных случаях, налогоплательщик может получить счет за давно проданную машину или же транспортное средство, которым никогда не владел. Для устранения недоразумения, следует отправить заявление в налоговую инспекцию. Его необходимо дополнить, к примеру, договором купли-продажи или справкой из ГИБДД о том, что авто уже длительный период времени принадлежит другому владельцу. Если ошибочно указана мощность, то для исправления неточности нужно будет получить сведения из ПТС или документ от автопроизводителя. Если это сделать нереально, то можно ограничиться свидетельством из испытательной лаборатории. А вот если пришел налог на неизвестную машину, то достаточно будет подать заявление о том, что подобным имуществом вы не владеете. Однако такое заявление не принимается через сайт. Необходимо будет отдать документ лично в руки представителю налоговой инспекции или же отправить по почте с уведомлением о вручении.
Что делать в случае утраты автомобиля
Раньше если утерянное или украденное транспортное средство не получалось снять с учета, то это становилось большой проблемой. К примеру, если автовладелец не имел возможности представить какие-либо документы, доказывающее его права собственности. Предположим, автомобиль затонул в водоеме и поднять его на поверхность не представляется возможным. Или гражданин продал машину на запчасти без договора купли-продажи.
С 1 января текущего года возможно аннулировать налог на такую машину, даже если ее невозможно снять с регистрационного учета. Выплата налога на данное авто останавливается с первого числа месяца его физического уничтожения после получения налоговым органом соответствующего заявления от гражданина.
Как наказывают за неуплату налога
Если налог своевременно не оплатить, то за каждый день просрочки будут считаться пени в размере 1/300 к ставке рефинансирования Центрального банка. В текущее время данная ставка составляет 6,75%. В результате этого размер задолженности приумножится на 0,0675/300 и на количество дней просрочки. К примеру, при тридцатидневной задержке налога за машину с двигателем мощностью 150 л.с. насчитают 35,44 руб. пени, а за год просрочки — 431,16 руб. Однако предельный размер пени не может быть выше суммы долга. Денежное взыскание сравнительно небольшое. Однако если полный размер задолженность составит более 30 000 руб., то автовладелец попадет в список невыездных граждан. Кроме того, в рамках погашения долга судебные приставы могут описать и даже продать имущество задолжника.
Необходимо учитывать, что по непогашенным налогам предусмотрен срок давности их взыскания, составляющий три года. И если владельца авто вынуждают закрыть задолженность за прошедшие четыре года, то это противоречит букве закона. Но если четыре года назад стартовало исполнительное производство, но неплательщика не нашли или не обнаружили его счетов, то данную просрочку взыщут на законных основаниях.
