С 2025 года вступают в силу важные изменения в налоговом законодательстве, которые касаются сроков уплаты НДФЛ и взносов. Бухгалтерам, индивидуальным предпринимателям (ИП) и руководителям необходимо подготовиться к этим нововведениям, чтобы избежать штрафов и других неприятных последствий. В этой статье мы расскажем о главных изменениях, которые ждут налогоплательщиков, и дадим рекомендации, как оптимально организовать работу с учетом новых правил.
1. Взносы придется платить раньше и в большем объеме
Одно из ключевых изменений касается сроков уплаты фиксированных взносов. С 2025 года предпринимателям придется оплачивать их не позднее 28 декабря вместо привычного 31 декабря. Это нововведение направлено на предотвращение ситуации, когда последний день уплаты выпадает на выходной и переносится на следующий год, что вызывает сложности с учетом и резервированием платежей.
Кроме изменения сроков, увеличится и сумма фиксированных взносов. В 2025 году она составит 53 658 рублей, что на 4 158 рублей больше, чем в 2024 году. Предприниматели смогут вносить платеж как одной суммой, так и частями по 13 414,50 рублей. Последний вариант удобен для тех, кто работает на упрощенной или общей системе налогообложения, поскольку позволяет учитывать взносы в расходах и снижать размер авансовых платежей.
2. Уплата авансов по НДФЛ: позже, но по единым срокам
С 2025 года изменяются и сроки уплаты авансовых платежей по НДФЛ для предпринимателей, адвокатов, нотариусов и других лиц, ведущих частную практику. Теперь все авансовые платежи нужно будет вносить 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, вместо 25-го числа, как это было ранее. Например, платеж за первый квартал 2025 года потребуется внести 28 апреля.
Эти изменения упрощают планирование налоговых платежей, унифицируя даты для всех категорий налогоплательщиков. Однако годовой налог по-прежнему необходимо уплачивать до 15 июля.
3. Важно оценить налоговую нагрузку: что делать ИП с высокими доходами?
Введение прогрессивной шкалы НДФЛ особенно затронет ИП с высокими доходами, работающих на общей системе налогообложения. Для доходов до 2,4 млн рублей ставка останется на уровне 13%, но для доходов от 20 до 50 млн рублей налог увеличится до 20%. Это может существенно повысить налоговую нагрузку, поэтому предпринимателям важно заранее оценить свои доходы и выбрать оптимальный режим налогообложения. Например, с 2025 года лимит доходов на упрощенной системе налогообложения увеличивается до 450 млн рублей, что делает её доступной для большего числа предпринимателей.
4. Ограничение срока подачи заявлений на освобождение от взносов
С 2025 года у предпринимателей будет только три года на подачу заявлений об освобождении от уплаты фиксированных взносов за периоды, когда они не вели предпринимательскую деятельность. К таким периодам относятся, например, отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет, служба в армии или уход за инвалидом первой группы.
Для получения освобождения необходимо будет предоставить документы, подтверждающие отсутствие предпринимательской деятельности и доходов в этот период. Это требование исключает автоматическое освобождение и требует дополнительных действий со стороны предпринимателей.
5. Единая упрощенная декларация: теперь реже
Компании, которые приостановили свою деятельность, смогут сдавать единую упрощенную декларацию не ежеквартально, а только один раз по налогу на прибыль и один раз по всем остальным налогам. Это упрощение снижает административную нагрузку на бизнес и позволяет сосредоточиться на более важных задачах.
Рекомендации для бухгалтеров и ИП: как подготовиться к изменениям?
- Планируйте налоговые платежи заранее. Внимательно следите за новыми сроками уплаты налогов и взносов, чтобы избежать просрочек и штрафов.
- Актуализируйте внутренние процессы и документы. Обновите регламенты и процедуры в соответствии с новыми требованиями законодательства.
- Оцените налоговую нагрузку. Просчитайте, как новые ставки и лимиты повлияют на вашу налоговую нагрузку, и выберите наиболее выгодный режим налогообложения.
- Повышайте квалификацию. Изменения в налоговом законодательстве требуют глубоких знаний и навыков. Регулярное обучение и повышение квалификации помогут вам оставаться на шаг впереди и эффективно управлять налоговыми обязательствами.
Новые сроки уплаты НДФЛ и взносов, а также другие изменения в налоговом законодательстве вступят в силу с 2025 года. Чтобы избежать штрафов и других неприятностей, важно заранее подготовиться к этим изменениям. Образовательный центр РУНО предлагает курсы, которые помогут вам разобраться во всех нюансах новых правил и эффективно управлять своим бизнесом. Запишитесь на наш курс "Главный бухгалтер. Уровень 1. Бухучет и налогообложение + 1С 8.3. Дипломная программа" и будьте уверены в своих знаниях!
Подписывайтесь на наш канал! У нас много полезной информации!
