С 2025 года в силу вступают важные изменения в работе индивидуальных предпринимателей (ИП), касающиеся сроков уплаты налогов и фиксированных взносов. Эти нововведения напрямую затронут всех ИП, независимо от их системы налогообложения. Новые правила могут вызвать трудности и дополнительную нагрузку на бухгалтерию, поэтому важно заранее разобраться во всех изменениях, чтобы избежать штрафов и неприятностей. В этой статье мы подробно рассмотрим, какие изменения в оплате налогов и взносов ждут ИП и как к ним подготовиться.
Изменения в оплате патентного налога: придется платить раньше
Одно из ключевых изменений касается ИП, работающих по патентной системе налогообложения (ПСН). Теперь, если срок действия патента заканчивается 31 декабря, оплатить налог нужно будет на три дня раньше — не позднее 28 декабря. Это изменение направлено на исключение переносов сроков на следующий год, так как 31 декабря является выходным днем.
Ранее сроки уплаты патента зависели от продолжительности его действия:
- Если патент выдан на срок до шести месяцев, его нужно оплатить полностью не позднее последнего дня действия патента.
- Если патент действует от шести месяцев до года, оплата производится двумя частями: 1/3 не позднее 90-го дня действия патента и оставшаяся сумма — не позднее последнего дня действия патента.
Теперь, благодаря поправкам в Налоговый кодекс (НК), которые вступают в силу с 2025 года, сроки уплаты для патентов, оканчивающихся 31 декабря, унифицированы и строго зафиксированы.
Изменения в уплате НДФЛ: платить будем позже
Для ИП, работающих на общей системе налогообложения, также вводятся изменения. Теперь авансовые платежи по НДФЛ можно будет уплачивать позднее, чем раньше. Новая дата уплаты установлена на 28-е число первого месяца, следующего за отчетным периодом, что совпадает со сроками уплаты налогов для ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН). Таким образом, авансовые платежи будут перечисляться 28 апреля, 28 июля и 28 октября.
Срок уплаты годового НДФЛ для ИП на общей системе налогообложения остается прежним — 15 июля. Эти изменения упростят бухгалтерскую отчетность и сделают процесс уплаты налогов более единообразным для разных систем налогообложения.
Повышение фиксированных взносов: платить больше и раньше
Еще одно важное изменение касается фиксированных взносов, которые ИП уплачивают за себя. В 2025 году размер взносов увеличится и составит 53 658 рублей, в 2026 году — 57 390 рублей, а в 2027 году — 61 154 рубля. Помимо этого, увеличатся и максимальные суммы, которые ИП должен будет заплатить с учетом дополнительных взносов. Например, в 2025 году максимальная сумма составит 300 888 рублей.
На практике это означает, что ИП придется заранее планировать свои расходы, чтобы своевременно оплачивать взносы и избегать штрафов. Оплата фиксированных взносов также будет требовать более строгого контроля, так как сроки уплаты будут установлены на более ранние даты.
Новые правила освобождения от уплаты взносов
Законодатель также ввел новые правила освобождения ИП от уплаты взносов. Ранее освобождение предоставлялось только в случаях временной нетрудоспособности или ухода за ребенком. Теперь перечень оснований будет расширен. Это изменение направлено на поддержку ИП в сложных жизненных ситуациях и позволит снизить финансовую нагрузку на предпринимателей в случае непредвиденных обстоятельств.
Как подготовиться к изменениям?
Введение новых правил всегда вызывает вопросы и опасения у ИП. Вот несколько рекомендаций, которые помогут вам подготовиться к изменениям:
- Актуализируйте бухгалтерскую отчетность. Убедитесь, что ваша бухгалтерская служба в курсе всех изменений и готова к новым срокам и суммам уплаты налогов и взносов.
- Планируйте финансовые потоки. В связи с увеличением сумм взносов и изменением сроков их уплаты, важно пересмотреть финансовые планы и обеспечить достаточный уровень ликвидности.
- Следите за изменениями в законодательстве. Изменения в налоговом законодательстве могут продолжаться, поэтому важно оставаться в курсе нововведений и своевременно реагировать на них.
Как избежать ошибок?
С учетом частых изменений в налоговом и трудовом законодательстве, особенно важно регулярно повышать квалификацию. Рекомендуем заблаговременно ознакомиться с новыми требованиями, пересмотреть свою финансовую стратегию и убедиться, что бухгалтерская отчетность соответствует новым правилам. Образовательный центр РУНО готов помочь вам в этом. Запишитесь на наш курс "Бухучет и налогообложение ИП + практика в 1С Бухгалтерия 8.3" и будьте уверены в том, что вы готовы к любым изменениям!
Подписывайтесь на наш канал, у нас много интересного и полезного!
