Процесс возврата 13% от стоимости купленного имущества называется налоговым вычетом. Воспользоваться этой возможностью можно только один раз в жизни.
Согласно статьям 219–220 Налогового кодекса РФ, люди, которые платят НДФЛ, имеют право на социальные и имущественные налоговые льготы. Например, если вы купили жильё, оплатили лечение или обучение, то можете получить вычет по НДФЛ или вернуть уже уплаченные суммы. Для этого нужно подать письменное заявление о своих правах.
На что можно получить возврат налога
Согласно статье 219 Налогового кодекса Российской Федерации, налоговый вычет можно получить только в отношении следующих расходов:
- пожертвования, включая благотворительные фонды, некоммерческие организации и религиозные объединения;
- обучение, включая образование детей и собственную учёбу;
- медицинские услуги, включая лечение зубов, приобретение лекарств и страховые взносы по ДМС;
- приобретение жилья, включая квартиры, комнаты, дома и земельные участки, а также доли на жилую недвижимость;
- ипотечные проценты, а также дополнительные расходы на недвижимость, такие как ремонт, оформление, подключение и подвод тех или иных линий коммуникаций;
- налоговый вычет на ребёнка.
К сожалению, законодательство не предусматривает льгот на другие затраты, например, нет вычета на приобретение автомобиля.
Получить возможность воспользоваться налоговым вычетом могут граждане:
- имеющие официальную регистрацию на территории РФ и находящиеся там же на момент покупки;
- не связанные с продающей/покупающей стороной родственными узами;
- ещё не использовавшие данную возможность.
Подробнее о том, как получить налоговый вычет за обучение ребёнка, можно прочитать в отдельной статье.
Максимальные суммы и особые случаи
Следует обратить внимание на важный момент, касающийся возврата средств. Хотя государство устанавливает размер возврата в виде подоходного налога, то есть 13%, существует также ограничение на максимальную общую сумму, которую можно потратить на покупку недвижимости. На данный момент эта сумма составляет 2 000 000 рублей.
Кроме того, если общая сумма покупки будет меньше 2 миллионов рублей, то впоследствии можно будет получить 13% от оставшихся средств при оформлении другой покупки.
Способы получения
Независимо от того, при каких обстоятельствах и на каких условиях был приобретён объект недвижимости, существует всего два способа получения налогового вычета. Все возможные варианты и условия описаны в статье 220 Налогового кодекса РФ.
Согласно этой статье, гражданин имеет право запросить возврат 13% от суммы, потраченной на покупку недвижимости, следующими способами:
* через налоговую инспекцию — в этом случае средства обычно перечисляются на сберегательную книжку одной суммой или равными частями в течение нескольких месяцев;
* через работодателя — в этом случае с вашей заработной платы не будут удерживать 13% в течение периода, который зависит от суммы, потраченной на покупку недвижимости.
Рассмотрим каждый из этих вариантов подробнее.
Документы для налоговой
В большинстве случаев денежные средства будут переведены на сберегательную книжку, как мы уже упоминали. Однако, если вы предпочитаете другой вариант, убедитесь заранее, что у вас есть информация о вашем расчётном счёте. Эту информацию можно будет указать при оформлении, чтобы определить, куда направлять средства.
Когда вы придёте в налоговую инспекцию, вам нужно будет предоставить следующие документы:
* паспорт гражданина Российской Федерации;
* заявление установленного образца (образец лучше всего узнать в самой налоговой инспекции);
* налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (её нужно заполнить заранее, так как она должна быть у вас на руках);
* справку 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя;
* документы, подтверждающие траты средств, например, договор купли-продажи при покупке недвижимости.
Документы для работодателя
В этом случае выплата будет осуществляться за счёт того, что с вашей заработной платы не будут удерживать налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Проще говоря, до полного погашения суммы вы будете получать зарплату на 13% больше.
Документы в этом случае не сильно отличаются от обычных. Вам нужно будет предоставить:
* разрешение-выписку из налоговой инспекции, подтверждающую право на налоговый вычет;
* документы, подтверждающие факт покупки, например, договор купли-продажи;
* заявление установленного образца, которое лучше взять у работодателя;
* декларацию по форме 3-НДФЛ, о которой мы уже говорили.
Процедура проверки документов и начала выплат обычно занимает до трёх месяцев. В течение этого периода важно быть на связи, так как сотрудники налоговой могут дополнительно позвонить и уточнить информацию.
Когда подавать документы на налоговый вычет
Пакет документов для получения льготы включает в себя декларацию по форме 3-НДФЛ.
Согласно пункту 1 статьи 229 Налогового кодекса РФ, налогоплательщики обязаны подавать эту декларацию до 30 апреля. Этот нормативный акт регулирует отчётность по доходам. Однако сроки подачи декларации для возврата подоходного налога за покупку квартиры, лечение или обучение на законодательном уровне не установлены.
Если, например, человек приобрёл жилую недвижимость в 2019 году, то после завершения года он может в любой рабочий день обратиться в инспекцию ФНС с пакетом документов для оформления льготы.
Важно отметить, что пункт 7 статьи 78 Налогового кодекса РФ устанавливает ограничение на сроки обращения граждан в инспекцию с целью возврата излишне уплаченных сумм. Возврат денег возможен в течение трёх предыдущих лет.
Процедура рассмотрения
После проведения камеральной проверки налогоплательщику перечисляют средства, размер которых не превышает сумму уплаченных в бюджет средств за прошедший расчётный период (год).
Чтобы получать вычет у работодателя, налогоплательщику нужно каждый год запрашивать у специалистов ИФНС уведомление о положенном вычете. Вычет у работодателя предоставляется ежемесячно в размере начисленного подоходного налога. В пределах положенной льготы налогоплательщик не будет платить государству налог.
Например, при покупке недвижимости можно вернуть до 260 тысяч рублей. Сумма дотации рассчитывается от стоимости покупки. Если жилое помещение куплено по цене 1 миллион рублей, то возвращаемая сумма составит 13% от этой стоимости (130 тысяч рублей). При ежемесячной зарплате 20 тысяч рублей подоходный налог составляет 2600 рублей. За год сумма налога составит 31 200 рублей. Налогоплательщик с такими заработками не вернёт свои 130 тысяч рублей полностью в одном отчётном периоде.
Поэтому по завершении отчётного периода трудоустроенному лицу нужно снова обратиться в уполномоченную инспекцию для получения уведомления и предоставить его работодателю. Такие привилегии нельзя получить автоматически, они носят исключительно заявительный характер.
Особенности для пенсионеров
Небольшое число пенсионеров продолжают работать. Пенсия не облагается налогом. Согласно пункту 10 статьи 220 Налогового кодекса РФ, пенсионеры имеют право на возврат налога сразу за три предыдущих налоговых периода.
Например, если пенсионер купил квартиру в 2017 году, он может обратиться в инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС) за возвратом налога, если за последние три года у него был официальный доход. При этом нужно предоставить заявление о возврате налога за 2014–2016 годы. Документы на возврат излишне уплаченных в бюджет средств можно подавать в течение всего налогового года, закон не устанавливает ограничений по этому поводу.
Закон не определяет конкретных сроков для подачи документов на налоговый вычет при покупке квартиры, за лечение или за обучение. Граждане России могут обратиться в инспекцию в любое удобное для них время. Однако стоит помнить, что максимальный срок для обращения составляет три года.
Если у вас остались вопросы, пишите на https://myjus.ru и наши специалисты ответят на все ваши вопросы. Консультация бесплатная!
