Если имеется свободная квартира или комната, то такая недвижимость может стать пассивным источником дохода. Для уменьшения рисков лучше заключить с нанимателем договор. Но нужно не только заключить договор, важно так же и уплачивать налог с полученных доходов.
Обязательно ли платить налог с аренды квартиры в 2024 году
Полученные от сдачи в найм жилья деньги относятся к числу доходов, облагаемых налогом. Лицо, нарушающее это требование, рискует получить штраф. Он выражается не только в начислении неоплаченного налога, но и в наложении дополнительных платежей в виде пени за весь неоплаченный период.
Сообщить, что конкретная квартира сдается в аренду, могут соседи, участковый, да и сами наниматели, оставшиеся чем-либо недовольными. Да и в целом без договора может возникнуть куча проблем.
Подписание договора и уплата налога позволят собственнику недвижимости не опасаться того, что наниматели нанесут вред его имуществу. Ведь тогда он будет иметь возможность обратиться в суд и взыскать с них материальный ущерб. А вот если отчисления не делались, в суд владелец жилья, конечно, тоже может обратиться, но тогда и ему самому придется уплачивать штраф за невыплаченные налоги.
Размер налога с аренды квартиры в 2024 году
Единой цифры для всех владельцев недвижимости не установлено. На сумму налога будет влиять статус лица. А именно, является собственник индивидуальным предпринимателем, самозанятым или просто физическим лицом.
Ниже рассмотрим установленные процентные ставки для каждого из субъектов.
Сколько заплатит физическое лицо
Гражданин, не зарегистрированный в качестве ИП или самозанятого, уплачивает налог в размере 13%. Это обычный налог на доходы физических лиц. Такой же налог уплачивается:
• при трудоустройстве по трудовому договору;
• при исполнении трудовых функций по договору подряда;
• после получения выигрыша.
• после продажи недвижимости (если в собственности менее 3 лет).
Платить нужно в начале нового календарного года за тот год, в котором сдавалось жилье.
Когда владельцев несколько, то каждый из них заплатит свою долю налога с аренды квартиры в 2024 году. В зависимости от того, какая именно часть недвижимости ему принадлежит.
Если же в течение года сумма дохода была больше, чем 5 млн. рублей, то придется заплатить повышенный налог. Его ставка составит 15%. Данный вид налога на роскошь был введен в 2021 году. В 202 году озвучена концепция Минфина по дальнейшему внедрению изменений в величине НДФЛ в зависимости от суммы дохода, но на момент подготовки материала ничего не менялось.
Читайте еще:
Сколько заплатит индивидуальный предприниматель за сдачу жилья
Если ИП уже открыто, то можно параллельно с основной деятельностью сдавать жилье в наем. Отдельно открывать ИП для сдачи одной квартиры, чаще всего невыгодно.
Предприниматели, для которых установлена основная система налогообложения, будут отчислять 13% от суммы доходов. В том числе и от сдачи жилплощади.
В том случае, если планируется вести только арендный бизнес, то лучше перейти на упрощенную систему налогообложения. При такой системе налог будет браться только с доходов. И его ставка составит 6%.
Можно выбрать еще один вариант – приобрести патент. Он предоставит право на законных основаниях сдавать жилье в аренду. Заплатить нужно будет только один раз при его приобретении. Стоимость будет варьироваться от срока предоставления и региона приобретения. Патент может быть выдан на 1 месяц либо на год. На следующий год его придется приобретать снова.
Узнать стоимость патента можно на официальном сайте Налоговой службы РФ.
Сколько платит самозанятый с аренды жилья
Если договор найма заключается с гражданином, то размер налога самозанятого – 4%. С юридическим лицом или ИП - 6%.
Чтобы стать самозанятым, необходимо скачать приложение «Мой налог» на мобильный телефон и пройти быстрое оформление. Все данные для постановки на учет в качестве самозанятого будут переданы в ФНС.
После получения оплаты от квартиросъемщиков, собственнику квартиры достаточно будет указать полученную сумму в приложении и выписать электронный чек. В следующем месяце налог сформируется автоматически. Уплатить его необходимо будет до 28 числа календарного месяца.
Последствия неуплаты налога с аренды квартиры в 2024 году
Налоговый кодекс РФ устанавливает, что граждане, которые не подали декларацию о доходах, должны будут заплатить штраф, который составляет 5% от суммы налога в каждом неуплаченном месяце. Плюс ко всему придется внести и всю сумму самого налога.
Пени за неуплаченный налог для самозанятых составят 1/300 ставки рефинансирования Центрального Банка в день. Пени будут насчитываться каждый день. Кроме того, штраф за неуплату налога самозанятым — 20% от суммы за первое нарушение, за повторное — 100%.
Чтобы не было неприятных сюрпризов для владельца квартиры, лучше заключить с нанимателями договор и честно отчислять налоги. Выгоднее всего сдавать квартиру в статусе самозанятого. Этот статус можно оформить, даже если сдается только одна недвижимость, а сам собственник работает по трудовому договору.
При возникновении сложностей с заключением договора аренды желательно получить грамотную консультацию юриста.
Ставьте «Палец вверх», если информация была полезна и не забывайте подписываться на канал.
Бесплатные консультации на сайте.
