Если гражданин не подал декларацию о доходах вовремя или вовсе проигнорировал это требование законодательства, последуют штрафные санкции. Нарушителя обяжут заплатить штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц, прошедший с даты, установленной для подачи декларации (НК РФ, ст. 119, п. 1).
Пример. В сентябре 2022 года Екатерина получила в наследство квартиру и сдала её знакомой — бывшей коллеге. Размер ежемесячной платы — 10 000 рублей. В апреле 2023 года Екатерина не подала декларацию о доходах, и уже в середине июля девушка получила уведомление о штрафе за несвоевременную подачу налоговой декларации.
За четыре месяца аренды Екатерина должна была уплатить налога на сумму 5200 рублей: 10 000 * 4 месяца — 13% (как физическое лицо). Девушка просрочила подачу декларации на 2,5 месяца, но по закону неполный месяц считается за полный. Поэтому ей начислили штраф: (5200 рублей — 5%) * 3 = 780 рублей. Итого вместе со штрафом Екатерине придётся выплатить 5980 рублей. Кажется, что сумма штрафа небольшая, но если его не оплачивать, то рано или поздно возникнут дополнительные проблемы — например, с долгом по налогам нельзя поехать в отпуск за границу.
Оплачивать налог нужно не в день подачи налоговой декларация при аренде квартиры, на это отводится достаточно времени — 2,5 месяца. Крайний срок для оплаты — 15 июля года, в который подана декларация. Если налог не оплачен, нарушителю грозит штраф — 20% от суммы неуплаченного налога (НК РФ, ст. 122, п. 1).
Пример. Александр Васильевич много лет сдаёт квартиру в аренду и ежегодно отчитывается о своих доходах. В 2023 году он, как обычно, вовремя подал 3-НДФЛ, но оплатить не успел, помешали семейные проблемы.
За 12 месяцев 2022 года Александр Васильевич должен был оплатить 70 200 рублей налога. Но с учётом штрафа размер взноса увеличился на 20% — 70200 + 20% = 14 040 рублей. Итого к оплате — 84 240 рублей.
Коротко о главном
«Заплати налоги и спи спокойно» — этот рекламный слоган актуален во все времена и для всех налогоплательщиков. Если собственник сдаёт квартиру в аренду, нужно платить налоги — вне зависимости от суммы арендной платы и сроков сдачи жилья. Нужно понимать, что налоговые органы рано или поздно узнают о маленьком бизнесе, и платить всё равно придётся, но уже со штрафами.
Что нужно, чтобы без лишних проблем заполнить декларацию и уплатить налог со сдачи жилья в аренду.
- Обязательно заключать договор с нанимателями.
- Сохранять все платежные документы, подтверждающие внесение арендной платы.
- Не позднее 30 апреля каждого года подать декларацию в налоговую инспекцию по месту регистрации.
- Заполнять 3-НДФЛ на компьютере — так проще исправить ошибки, плюс можно сохранить заполненную декларацию как шаблон.