Изображение от kroshka__nastya на Freepik
Ранее на данном сайте я размещал статью "Как банки подделывают документы, подтверждающие предоставление кредита (подделки прилагаются)", в которой достаточно подробно рассказал о признаках подделки банковского, расходного кассового и мемориального ордеров, а также платежного поручения.
В силу того, что установление соответствия данных аналитического учета данным первичных учетных документов, соответствия бухгалтерских документов требованиям нормативных актов в области бухгалтерского учета и отчетности является одной из задач бухгалтерской экспертизы, для разрешения вопроса о действительности бухгалтерских документов требуются специальные знания.
Данными знаниями, к сожалению, суд не обладает, что нередко приводит к тому, что решение суда о взыскании якобы задолженности по кредитному договору основано на недействительных и недостоверных документах.
На недействительность расчетного документа указывает отсутствие подписи главного бухгалтера или уполномоченных им лиц.
В качестве недостоверного доказательства выступает выписка по счету, записи в которой не подтверждены первичными учетными документами (например, запись о предоставлении кредита не подтверждена банковским ордером).
Выводы о том, что выписка по счету, записи в которой не подтверждены первичными учетными документами, не является достоверным доказательством, подтверждаются рядом судебных постановлений, а именно: определениями Четвертого кассационного суда общей юрисдикции от 29 июня 2020 г. по делу № 88-17288/2020, от 13 августа 2021 г. по делу № 88-21000/2021, а также определениями Верховного Суда РФ от 28 апреля 2016 г. по делу № 305-ЭС 14-5119, от 14 июня 2016 г. по делу № 305-ЭС 15-17704, от 17 мая 2017 г. по делу № 306-ЭС 15-8369.
Примечание: о причинах основания решения суда о взыскании задолженности по кредитному договору на недостоверной выписке по счету можете почитать в статье "Выписка по счету. Корень зла"
Возвращаясь к судебному разбирательству по гражданскому делу по иску банка (коллекторов) о взыскании "задолженности" по кредитному договору необходимо отметить, что в случае представления истцом поддельного (недействительного) расчетного документа, заявление ходатайства о назначении судебной бухгалтерской экспертизы может быть (весьма вероятно) неэффективным, так как:
-во-первых, данное ходатайство суд может оставить без удовлетворения;
-во-вторых, предложенные вами вопросы на разрешение эксперта суд также может отклонить (ч. 2 ст. 79 ГПК РФ) и определить иной круг вопросов, который для вас не имеет должного значения, а то и хуже того...
Результатом будет проигранное дело и взыскание с вас расходов на проведение экспертизы.
-в-третьих, проведение экспертизы суд может поручить судебно-экспертному учреждению, конкретному эксперту или нескольким экспертам на свое усмотрение. Однако, как показывает практика, далеко не каждый эксперт в состоянии дать объективные выводы по поставленным перед ним вопросам относительно бухгалтерских документов, что также не приведет вас к успеху.
Указанные риски и побудили меня на то, чтобы рассказать вам о верном способе их избежать.
Итак, будучи уже невыносимо мокрыми от вышеизложенной "воды", переходим к конкретным (как никогда) действиям:
1. Обращаемся в банк (к коллекторам) с запросом о представлении выписки по счету и копии банковского ордера, якобы подтверждающих обстоятельство предоставления кредита. В соответствии с п. 4.13 Положения Банка России № 762-П банк плательщика (получателя средств) по запросу клиента банка, являющегося плательщиком (получателем средств), обеспечивает выдачу на бумажном носителе копию расчетного документа не позднее трех рабочих дней после поступления в банк указанного запроса.
2. Получаем истребуемые документы и исследуем их для определения круга вопросов, которые будут поставлены перед экспертом. Как правило, вопросы должны быть следующими:
1) Содержит ли банковский ордер от _______ № ________ обязательные реквизиты, предусмотренные приложением № 1 «Перечень и описание реквизитов банковского ордера» к Указанию Банка России от 24 декабря 2012 г. № 2945-У «О порядке составления и применения банковского ордера», подтверждающие его исполнение и действительность?
2) Является ли действительной запись в выписке по счету № 40817810... о выдаче кредита, совершенная на основании банковского ордера от ______ № ____?
Не благодарите...))
3. Далее выбираем компетентного эксперта либо экспертную организацию, в которой таковые преобладают.
4. Обращаемся к "любому" (почему данное слово в кавычках узнаете сами при непосредственном участии в процедуре) нотариусу с заявлением о вынесении постановления о назначении бухгалтерской экспертизы.
Замечательная правовая возможность назначения экспертизы нотариусом предусмотрена ст.ст.102, 103 Основ законодательства РФ о нотариате.
Важнейшие особенности назначения экспертизы нотариусом:
- Перед экспертом будет поставлен круг вопросов, сформированный именно вами.
- Проведение экспертизы поручается экспертной организации, указанной вами.
- При правильной подготовке заявления о назначении экспертизы, вы сможете исключить возможное давление на эксперта со стороны недобросовестного кредитора, так как последний не узнает о проведении экспертизы до представления заключения в суд.
- И самое важное это то, что на основании постановления нотариуса эксперт будет предупрежден об уголовной ответственности по ч. 1 ст. 307 УК РФ, то есть за дачу заведомо ложного заключения. Соответственно, у суда не будет оснований не доверять выводам эксперта, то есть, фактически вы получите результат судебной экспертизы, с которым выиграть дело будет куда больше шансов.
В заявлении к нотариусу о назначении экспертизы обязательно обосновать безотлагательность ее проведения. Размер государственной пошлины за описываемое нотариальное действие составит около 20 000 руб.
В случае возникновения вопросов (а они обязательно будут) при прохождении данной процедуры, готов оказать необходимое содействие.
Автор публикации
Адвокат
Солдат С. В.
https://www.9111.ru/questions/7777777772907636/
