Продолжение. Начало здесь.
Объекты
Карточка объекта выглядит следующим образом:
В верхней ячейке столбца AB (ячейка отмечена оранжевым цветом) указывается наименование объекта. Соответственно именно это слово вы должны использовать при указании объекта финансовой операции в таблицах движения средств по юридическим лицам. Причем данные на объект будут попадать в разрезе юридических лиц. По всем юридическим лицам в карточке объекта показаны свернутые итоги, которые можно развернуть и посмотреть финансирование объекта в разрезе расчетных счетов и касса (см. таблицу ниже). «Шапка» колонки «Итоги» по каждому юридическому лицу имеют зеленый цвет, «шапки» колонок расчетных счетов и кассы, входящих в юридическое лицо имеют синий цвет.
В основной таблице указываются расходы по видам затрат. Оранжевым цветом выделены ячейки куда вы должны написать вид затрат, по которым будет происходить их распределение.
Под таблицей с затратами находится таблица с данными о поступивших доходах.
В ячейках A24, A25, A26 выделенных оранжевым цветом необходимо указать наименование контрагентов, которые являются заказчиками и плательщиками по данному объекту.
В случае если расходы по объекту превысят сумму доходов по объекту, строки доходов окрасятся в красный цвет.
Постоянные расходы (расходы, несвязанные с объектами)
Для сбора указанных расходов, есть отдельный лист, который так и называется «Постоянные расходы».
Оранжевым цветом выделены ячейки, которые вы должны заполнить самостоятельно. По структуре сбора затрат таблица совершенно аналогична карточке объекта, которую мы рассматривали выше. То есть по каждому юридическом лицу собираются расходы в разрезе банковских счетов. И каждое юридическое лицо можно развернуть по банковским счетам.
Соответственно на листах движения средств по юридическим лицам, в случае, если расход не относится ни к одному объекту, в столбце «Объект» необходимо написать «Постоянные расходы», а в столбце «Вид затрат» необходимо указывать только те затраты, которые вы написали на листе «Постоянные расходы»
Объекты и затраты
Следующим листом рассматриваемого файла является лист «Объекты и затраты».
Это сводный лист по всем карточкам распределения затрат будь то затраты по объектам или постоянные расходы, не связанные с объектами. Этот лист необходим для проверки полноты распределения всех затрат и доходов с листов движения денежных средств.
Самая верхняя строка, обозначенная как «Движение средств по юрлицам» отражает сумму всех финансовых операций с листов движения средств за минусом расходов, обозначенных как «Транзит».
Непосредственно в таблице на этом листе находится информация о распределении доходов и затрат по-объектно:
Столбец А – наименование объекта.
Столбцы с B по AA – приходы по расчетному счету, приходы по кассе и сумма приходов. Каждый итог по юридическому лицу раскрывается в разрезе банковских счетов и кассы.
Столбцы с AB по ВА – расходы по расчетному счету, приходы по кассе и сумма приходов. Каждый итог по юридическому лицу раскрывается в разрезе банковских счетов и кассы.
Если общая сумма расходов превышает общую сумму доходов по объекту, то строка данного объекта окрасится в красный цвет.
Так как в этой таблице отражается распределение всех приходов и расходов, то общая сумма операций по объектам и постоянным затратам должна быть равна сумме всех операций по данному столбцу минус затраты на «Транзит». В противном случае соответствующая колонка на листе «Движение средств» окрасится в красный цвет.
Пример:
Вот так будет выглядеть лист движения средств по юридическому лицу, если вы забыли поставить наименование объекта:
Вот так будет выглядеть, если вы забыли поставить вид затраты:
При помощи такой индикации вы всегда можете увидеть, что не все обязательные признаки для корректного распределения затраты были поставлены.
Приглашаю вас на свой сайт, где вы сможете не только прочитать эту статью целиком, но и найдете много полезной информации по управленческому учету без воды, а также различные электронные таблицы, для удобства вашей работы.