Продолжение. Начало здесь.
Расчеты с собственниками
Карточка по этому виду движения средств выглядит так:
В верхней таблице в столбце А “Собственник” вносятся имена участников бизнеса (ячейки выделены оранжевым цветом). Тех кто имеет право вкладывать средства в бизнес и изымать их. На листе находится три таблицы: верхняя итоговая и ниже две таблицы отдельно для вложений и для изъятий. Таблицы вложений и изъятий можно развернуть по банковским счетам и кассе каждого юридического лица
Далее на листах движения по юридическим лицам при вложении средств в графе “Объект” пишется “Расчеты с собственниками” (то есть так как написано на рассматриваемом листе в ячейке Е1). В графе “Вид затрат/платежа” указывается вид операции, то есть “Вложение” или “Изъятие”, а в графе “Контрагент” указывается имя собственника (точно так же, как написано на листе “Расчеты с собственниками” (см. рисунок ниже)
В случае неправильного написания имени собственника (то есть отличного от написания на листе “Расчеты с собственниками”), будет окрашиваться красным столбцы прихода и расхода средств на листах движения средств, а так же на листе “Расчеты с собственниками” полностью станет красной итоговая таблица, и соответствующие столбцы в таблице “Вложения” или “Изъятия”. Ниже указано как будет выглядеть рассматриваемый лист, если на листе движения средств неправильно указали имя собственника.
Что такое «Транзит»
Если вы совершаете операцию по обналичиванию средств или перебрасываете денежные средства с одного банковского счета на другой, то с точки зрения ваших финансов эта операция не может относиться ни к затратам, ни к доходам. Соответственно такую операцию нельзя разносить на объекты. Поэтому на листах движения средств и в колонке «Объект» для этой операции необходимо написать «Транзит» и тоже самое писать в колонке «Вид затрат».
Вы можете написать расход с расчетного счета и приход в кассу в одной строке (как показано выше) или разбить на две строки:
Смысл от этого не поменяется. Главное, чтобы стояли все необходимые признаки. А на листе «Объекты и затраты» в ячейке BB3 стояло слово «Транзит».
Если переброска денежных средств происходит между юридическими лицами, то самое главное после того как вы списали денежные средства с одного счета указав слово «Транзит» в колонках «Объект» и «Вид затраты», не забыть провести эту операцию на банковском счете другого юридического лица в рамках этого файла. Для контроля транзитных операций в данном файле есть лист «Транзит». Когда все операции проведены верно таблица на листе выглядит вот так:
Вертикальная структура таблицы аналогична всем остальным таблицам этого файла. Каждый итог по юридическому лицу можно развернуть в разрезе банковских счетов и кассы.
Если была допущена ошибка в отражении транзитов рассматриваемая таблица будет выглядеть вот так:
В этом случае необходимо фильтровать по признаку «Транзит» движения средств по всем юридическим листам и искать, какая операция по транзиту не была завершена.
Свод — навигатор
На этом листе вы видите сводную информацию по вашему бизнесу в целом. Если этот файл сделать доступным через сеть, то вы или ваш руководитель, заходя в этот файл, будет видеть первичную сводную информацию по бизнесу, а так же состояние учета (наличие ошибок в введении данных). Кроме того, с этого листа очень удобно перейти на любой объект и вернуться обратно на лист «Навигатор». Хотя сам по себе файл очень большой и «бегать» по листам без навигации крайне неудобно.
Рассмотрим этот лист подробнее. Он выполняет три функции:
- Информационная (столбцы А,В,С) — здесь вы видите общее количество денежных средств на всех ваших счетах по всем юридическим лицам;
- Контролирующая (столбцы D,E) — здесь отражается информация об ошибках. Если на каком-то из листов движения средств будет ошибка, то этот лист будет выглядеть вот так:
3. Навигационная (столбцы A,F,G,H) — все значения в указанных столбцах имеют гиперссылки с помощью которых вы можете попасть на нужную вам карточку объекта, лист расчетов или лист движения денежных средств по юридическому лицу.
В «Свод-навигаторе» вручную вы не вносите ничего. Здесь вся информация подтягивается автоматически с других листов. Любое ваше изменение в ячейках этого листа может привести к нарушению работы файла.
Приглашаю вас на свой сайт, где вы сможете не только прочитать эту статью целиком, но и найдете много полезной информации по управленческому учету без воды, а также различные электронные таблицы, для удобства вашей работы.