Об учёте с любовью

В большинстве компаний проектный учет начинается не с цифр, а с хаоса. У каждого — своя таблица, свои заметки, свои «напоминалки». Пока проектов немного — это терпимо. Но стоит бизнесу вырасти, как наступает момент, когда руководитель уже не понимает: кто что делает, на каком этапе, и куда делись деньги по договорам. Решением становятся реестры проектов — простые по форме, но стратегически важные инструменты управленческого учета. Реестр проекта — это не просто Excel-документ. Это единая карта всех...

Окончание. Начало здесь. Даже если основная бухгалтерия ведется в 1С или ERP, управленческие таблицы часто делают в Excel. Пример: собственник хочет видеть отдельную «управленческую кассу» с детализацией по типам расходов. Чтобы исключить искажение истории, после окончания месяца файл блокируется. Когда несколько сотрудников получают доступ к одному файлу (например, через сервер в облачных сервисах файл о котором мы говорили выше работать не будет). Проблема: риск, что кто-то случайно изменит старые данные...

Excel давно стал универсальным инструментом для малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей. Он используется для ведения кассы, расчетов с контрагентами, управленческих таблиц. Но главный недостаток — изменяемость данных. Любая запись может быть скорректирована задним числом, что лишает учета достоверности. Использование механизма «закрытия периода» с последующей блокировкой позволяет частично компенсировать этот минус. Подробно файл с такой формой рассмотрен в статье Ведение в Excel кассы с запретом изменений после закрытия периода (неделя, месяц, квартал)...

Бизнес-планирование — это фундамент для любого проекта. Без чётко прописанных целей, стратегий и финансовых расчётов даже перспективная идея может столкнуться с трудностями. Грамотно составленный план помогает предпринимателю понять, какие ресурсы нужны, какие риски стоит учитывать и какие результаты можно ожидать. Современные технологии позволяют упростить расчёты. Один из базовых и доступных инструментов — Microsoft Excel. В статье «Как составить расчёт бизнес-плана в Excel» подробно рассматривается,...

Окончание. Начало здесь. 3. Составьте таблицу Выше были показаны два варианта подобного плана. Для каждого из них указана ссылка на статью с подробным рассмотрением каждого варианта. 4. Заложите резерв То есть старайтесь делать так, чтобы у вас на расчетном счете или в кассе всегда бы запас денежных средств. Потому что вполне обычна картина на любом предприятии когда поступления задерживаются, а расходы — наоборот, требуют своевременного исполнения. Чтобы не остаться без денег: 5. Настройте цикл обновления и утверждения нового плана 6...

Продолжение. Начало здесь. Плюсы: удобен для общей оценки и согласования с бюджетом. Минусы: скрывает внутри себя «опасные дни», не помогает оперативно управлять кассой. Этот формат подходит компаниям со стабильными потоками — например, там, где доходы приходят регулярно и заранее известны (аренда, абонентка). Подробнее об этом варианте отчета вы можете почитать в статье "Операционный план по платежам на месяц" Здесь детализация выше: мы смотрим на движение денег внутри месяца. Такой план особенно полезен бизнесам с нерегулярными поступлениями — ритейл, строительные проекты, подрядные работы...

Даже прибыльная компания может оказаться без денег на счёте. Причина проста: поступления и расходы распределяются во времени неравномерно. В один день приходит крупная оплата от клиента, а в другой нужно заплатить зарплату, налоги и аренду. Если не следить за календарём, кассовый разрыв неизбежен. Именно для этого составляют операционный план по платежам. Операционный план — это запанированный график финансовых операций, в котором заранее расписано: Проще говоря, это план движения денег. Она помогает...

Окончание. Начало здесь. Формула: Откуда брать: Баланс. Актив 2 раздел (дебиторская задолженность) + Отчет о прибылях и убытках (Объем реализации). Что такое средняя дебиторская задолженность (ДЗ): Базово: Лучше — среднее помесячных остатков ДЗ за период (сглаживает сезонность) Ориентиры: Интерпретация: Формула маржи: Откуда брать: Отчет о движении денежных средств (Cash Flow) + Отчет о прибылях и убытках (P&L.) Ориентир: поток должен быть положительным и покрывать CAPEX + обслуживание долга...

Продолжение. Начало здесь. Шаг 3. Финансовая устойчивость (Leverage ratios) 3.1 Соотношение долга и капитала — Debt-to-Equity (D/E) Формула: Откуда брать: Баланс. Пассив 2 и 3 раздел (Процентные обязательства, но не полностью разделы!)  и Раздел 1 Пассива (Собственный капитал) Что такое "Процентные обязательства" - это долги, по которым компания платит проценты. К ним обычно относят: банковские кредиты и займы, овердрафты, облигации/векселя, займы от собственников/аффилированных лиц, лизинговые обязательства , а также начисленные, но ещё не уплаченные проценты...

Продолжение. Начало здесь. Здесь смотрим: хватит ли активов, чтобы закрыть долги в ближайший год. Формула: Откуда брать: Баланс. Итого раздел 2 Актива (Оборотные активы) и Итого раздел 3 Пассива (Краткосрочные обязательства) Ориентиры: Рекомендации Формула: Откуда брать: Баланс. Итого раздел 2 Актива (Оборотные активы), Итого раздел 3 Пассива (Краткосрочные обязательства) и к запасам в нашем балансе мы отнесем статьи "Незавершенное производство" и "Товары на складе"...

Многие собственники, при определении успешности или неуспешности бизнеса смотрят только на один отчёт, а бывает и только на одну цифру: кто-то на прибыль, кто-то на выручку, а кто-то просто на остаток денег на счёте. Но чтобы понять реальное здоровье бизнеса, нужно анализировать все три формы в комплексе: Чтобы этот анализ был полезным, используем финансовые коэффициенты. Они позволяют не только смотреть на динамику внутри компании, но и сравнивать себя с отраслью. Рентабельность показывает нам эффективность использования компанией своих денежных средств...

Продолжение. Начало здесь. Это кредиты, займы и прочие долги, которые нужно погашать более чем через год. Они часто используются для развития: покупка оборудования, расширение производства, инвестиции. На что смотреть: Это те долги, которые нужно погасить в ближайшее время:...