Информация пригодится всем ООО и ИП без сотрудников. Вопрос: до какого оборота можно работать самостоятельно без персонала в штате? Ответ на него не так прост, как кажется, почему узнайте из статьи.
Автор: Ольга Ульянова, аудитор и эксперт по налоговой оптимизации.
👋 Приветствую, уважаемые предприниматели и коллеги!
Часто слышу вопрос: "До какого оборота я могу вести бизнес один, не нанимая сотрудников?"
Начинающие предприниматели нередко стремятся работать без найма сотрудников, избегая налогов с ФОТ (взносы 30% + от 13% НДФЛ), а также сложностей кадрового учета и необходимости сдачи дополнительной отчетности. Желание таких бизнесменов понятно.
Закон не устанавливает жесткого лимита выручки для обязательного найма. Ключевой фактор – реальная потребность бизнеса в персонале. Но есть ориентиры по отраслям и серьезные риски, о которых нужно знать! Давайте вместе разберемся, когда "один в поле воин" – это стратегия, а когда – путь к проблемам с банками и ФНС. ⚠️
Неслучайно в конце 2024 — первой половине 2025 года ФНС активно проводила проверки пунктов выдачи заказов маркетплейсов. Налоговые инспекторы документировали, кто именно осуществляет приём и выдачу товаров. В подавляющем большинстве случаев эти функции выполняли не сами предприниматели — владельцы ПВЗ, а привлечённые работники, неоформленные в штат.
По результатам проверок налоговые инспекторы вызывали предпринимателей на комиссии по легализации трудовых отношений и требовали официального оформления фактически работающего персонала.
Часто по причине недостаточности ресурсов банк блокирует расчетный счет со ссылкой на закон 115-ФЗ. Банк – не налоговая инспекция, но он обязан быть "глазами и ушами" государства в рамках закона 115-ФЗ. Его задача – выявлять подозрительные операции, которые могут быть связаны с отмыванием денег или финансированием терроризма. Ну или как минимум платежи проходят мимо налогов.
Для бизнеса без сотрудников "недостаточность ресурсов" – это кодовая фраза, означающая: "Ваши расходы не соответствуют вашим доходам, и мы подозреваем, что вы выводите деньги под видом выплат физическим лицам (возможно, неучтенным сотрудникам или фирмам-однодневкам)".
Разберем, в каких случаях бизнес может обойтись без сотрудников и какие риски это несет.
Почему нет волшебной цифры?
Налоговое законодательство не содержит нормы: "Если выручка ИП/ООО превышает Х рублей, необходимо нанять сотрудника". Решение о найме всегда зависит от:
- Специфики бизнеса. Онлайн-магазин требует меньше "рук" на начальном этапе, чем кафе или производство.
- Интенсивности процессов. Сколько времени вы тратите на операции? Можно ли физически справиться одному?
- Сезонности. Пиковые нагрузки в некоторых отраслях могут потребовать временной помощи.
- Целей роста. Хотите масштабироваться – без команды не обойтись.
Давайте посмотрим на 5 разных ниш, когда технически работа "в одиночку" становится крайне затруднительной или рискованной. Конкретные цифры по выручке будут во второй таблице.
Таблица №1
Кто-то сможет работать и при больших нагрузках, а кому-то и меньший оборот будет не по силам. Все зависит от личной эффективности, автоматизации и сложности задач. Важно понимать, что налоговая тоже понимает реальные возможности самостоятельной производительности бизнесменов.
Риски и претензии контролирующих органов
На практике изначально проблемы начинаются именно с банком, который потом успешно сливает информацию в ФНС.
Претензии банков по закону 115-ФЗ
Тревожные сигналы для банка:
- Оборот свыше 10 млн рублей без сотрудников
- Круглосуточные операции при физических ограничениях деятельности
- Массовые однотипные операции
- Систематические переводы физлицам
- Работа с большим количеством контрагентов без логистической цепочки
Банк может:
- Запросить документы, подтверждающие реальность деятельности (как раз на этом шаге часто и прокалываются бизнесемены)
- Пояснения о способах выполнения работ одним лицом
- Справки о местах осуществления деятельности
- Заблокировать расчетный счет ООО или ИП
Претензии ФНС
Основания для доначислений:
- Несоответствие заявленной деятельности фактическим возможностям
- Отсутствие расходов на привлечение подрядчиков при больших объемах
- Работа в сферах, требующих коллективного труда
ФНС может доначислить:
- НДФЛ с скрытой заработной платы
- Страховые взносы
- Пени и штрафы
Кроме того, налоговики могут поискать как обналичиваются деньги на зарплаты в конверте. Самые примитивные способы с высоким риском доначисления страховых взносов + НДФЛ – это невозвратные подотчет и займы, выданные топ-менеджерам предприятия.
Практические рекомендации
Безопасные лимиты по оборотам:
✅ Интеллектуальные услуги: до 10 млн ₽
✅ Торговля: до 5 млн ₽
✅ Личные услуги: до 3 млн ₽
✅ Производство: до 2 млн ₽
Таблица №2
Смотрите по ссылке 👉 Пороги оборота для работы без сотрудников*
(*Цифры ориентировочны и зависят от автоматизации, региона и личной эффективности)
Можно для удобства обозначить для себя некий светофор безопасности.
- 🟢 Зеленая: "Безопасный" оборот (обычно от 3–12 млн ₽, но смотрите вид бизнеса).
- 🟡 Желтая: Пограничная зона (12–15 млн ₽).
- 🔴 Красная: "Рискованный" оборот (>15 млн ₽).
💡 Совет: При выходе в "желтую зону" оформите хотя бы одного сотрудника на полставки. Это снизит риски блокировок и штрафов. Затраты + налоги в среднем около 60 тыс. ₽/мес. меньше, чем потери от остановки бизнеса!
В итоге, не существует универсального лимита. Цифры зависят от автоматизации, региона и личной выносливости, а также вида деятельности предприятия или ИП
Главные триггеры риска:
- Для банков массовые выплаты физлицам без договоров ГПХ (особенно при обороте >500 тыс. ₽/мес).
- Для ФНС аномально высокая выручка для "одиночки" (например, 15 млн ₽/год у мастера маникюра).
📌 Как защититься:
- Автоматизируйте рутину (CRM, онлайн-кассы).
- Для выплат ФЛ используйте договоры ГПХ, не стоит со своих личных банковских карт переводить зарплату неоформленному персоналу, такие операции несложно отследить.
- Будьте осторожны с использованием самозанятых и ИП (есть ограничения и при неверном подходе возможны налоговые риски).
- Оформляйте документы, для подтверждения бизнес-процессов.
- Использование подрядчиков для пиковых нагрузок.
- Осуществляйте постепенное масштабирование с наймом сотрудников
- Не бойтесь обращаться за помощью к профильным специалистам в вопросах налогообложения
- При выходе в "желтую зону" оформите хотя бы одного сотрудника официально.
💡 Важно! Если ваш оборот приближается к "красной зоне" – не ждите блокировки счета. Проконсультируйтесь со специалистом, например, со мной о легальном найме или переходе на аутсорсинг через самозанятых.
Заключение
Работать без сотрудников можно, но важно соблюдать разумные пределы, соответствующие специфике деятельности. При превышении указанных лимитов стоит рассмотреть оформление подрядчиков или найм персонала для избежания претензий контролирующих органов.
Если у вас остались вопросы по вашей ситуации, не стесняйтесь обращаться.
📌 Смотрите другие мои авторские материалы по схожим темам, которые могут вам пригодится в практический работе:
🔗 Почему вести бизнес «под черным флагом» опасно
🔗 Как работает 115-ФЗ в отношении физлиц. Отдельно про дропов!
🔗 Доход самозанятого превысил 2,4 млн рублей, что делать?
🔗 Как открыть ИП или ООО в 2025 году? Как не потратить лишнего и учесть детали
🔗 Как избежать вызова на комиссию ФНС из-за «серых» зарплат сотрудников?
🔗 Пора развеять распространенные мифы — что нужно знать ИП, торгующим на маркетплейсах
P.S. А ваш бизнес работает без сотрудников? Какой у вас оборот? Делитесь в комментариях! Какой кейс ближе всего вашему бизнесу? Поделитесь, если удалось "выжать" больше оборота без команды — соберем лайфхаки! 👇
Не забудьте подписаться, чтобы не пропустить разбор налоговых ловушек при масштабировании 🔔
👩🏻💻Если вам требуется помощь в разборе вашей ситуации, контакты:
WhatsApp РФ +79185831919 для иностранных клиентов +995599066822
Звонки по РФ +79518309626 💎телеграм только на этом номере
Отзывы читайте 👉🏼 здесь
Подписывайтесь на нас в телеграм, 🚀там больше фишек и советов по налогам и финансам, которые помогут вам сэкономить время и деньги.
🟢 Все услуги оказываются в удаленном формате
#ольга_ульянова_аудитор #новости #бизнес #финансы_под_контролем
