Дипломная работа посвящена исследованию актуальных проблем управления пассивными операциями коммерческого банка в условиях современной экономической нестабильности. В работе рассматриваются теоретические основы пассивных операций, включая роль собственного капитала, особенности депозитных операций и управление рисками и ликвидностью. На основе анализа финансовой отчетности ПАО "Сбербанк" проводится оценка структуры его собственных и привлеченных средств. Исследование направлено на разработку практических рекомендаций по оптимизации управления привлеченными ресурсами банка с целью повышения его финансовой устойчивости и эффективности.
Фрагмент дипломной работы предоставлен для ознакомления. Оригинальность дипломной работы в системе Антиплагиат Вуз 87%. Данная работа защищалась в 2024 году.
Консультационные и репетиторские услуги для студентов. "Магистр 34". Перейти на сайт. Связаться с нами, ответим на все ваши вопросы за 2 минуты: Telegram / WhatsApp / ВКонтакте / Т. 7-988-027-88-34.
Введение
Глава 1. Теоретические и методические основы пассивных операций коммерческого банка
1.1. Экономическое содержание пассивных операций
1.2. Собственный капитал как фактор стабильности коммерческого банка
1.3. Особенности депозитных операций коммерческого банка
Глава 2. Анализ пассивных операций коммерческого банка
2.1. Общая характеристика коммерческого банка
2.2. Анализ структуры собственных и привлеченных средств коммерческого банка
2.3. Разработка мероприятий по повышению эффективности управления привлеченными ресурсами коммерческого банка
Заключение
Список использованной литературы
Введение
Актуальность темы исследования. Управление пассивными операциями коммерческого банка становится все более актуальным в современных условиях финансовой нестабильности и постоянного изменения экономического климата. Пассивные операции, включающие привлечение депозитов и выпуск долговых ценных бумаг, являются жизненно важными для банков, поскольку они обеспечивают основу их кредитования и других активных операций.
Однако, эти операции также увеличивают обязательства банка перед клиентами и требуют эффективного управления рисками и ликвидностью. Это становится особенно важным в условиях экономической нестабильности, когда банки сталкиваются с увеличением риска невозврата и потери ликвидности.
Также, появление новых технологий и цифровизация банковского сектора открывают новые возможности и вызовы для управления пассивными операциями. Все это делает тему управления пассивными операциями коммерческого банка актуальной и важной для изучения, с целью разработки новых стратегий и подходов, которые помогут банкам улучшить свою финансовую устойчивость и эффективность.
В целом, актуальность данной темы обусловлена необходимостью более глубокого понимания механизмов управления пассивными операциями, а также поиска оптимальных путей их реализации в условиях постоянно меняющегося финансового ландшафта.
Степень разработанности темы. Тема выпускной квалификационной работы является предметом множества исследований, проводимых как российскими, так и зарубежными специалистами в области банковского дела и финансов. Ведущие экономисты и финансисты активно изучают вопросы управления пассивами банка, разрабатывают новые методы и подходы, анализируют влияние макроэкономических и внутренних факторов на эффективность пассивных операций. В частности, исследованием различных аспектов управления пассивными операциями коммерческих банков занимались такие авторы, как: Е. С. Алехина, С. К. Баисова, А. С. Бочарова, О. В. Ваганова, М. Г. Гришина, С. С. Зайцева, Е. И. Карпова, Д. С. Кидуэлл, В. П. Кузнецова, В. Г. Левитан, О. О. Маслина, И. А. Матвеев, Ю. П. Мордасова, Ю. В. Нуретдинова, Е. Ю. Омельченко, П. С. Роуз и многие другие.
Однако, несмотря на значительное количество исследований, вопросы управления пассивными операциями продолжают оставаться актуальными. В частности, требуют дальнейшего изучения вопросы управления рисками и ликвидностью в рамках пассивных операций, применение новых технологий и цифровизации в этой сфере, а также влияние экономической нестабильности и изменений в макроэкономическом окружении на пассивные операции банка.
Таким образом, можно сказать, что степень разработанности данной темы достаточно высока, но она продолжает требовать дальнейшего изучения и исследования, учитывая динамичное развитие банковского сектора и постоянное изменение экономического окружения.
Объектом исследования является ПАО "Сбербанк".
Предмет исследования - это пассивные операции коммерческого банка.
Цель дипломной работы - исследовать теоретические и практические аспекты управления пассивными операциями коммерческого банка и разработать рекомендации для ПАО "Сбербанк" по повышению эффективности управления привлеченными ресурсами.
Для достижения этой в выпускной квалификационной работе поставлены следующие задачи:
1) Раскрыть экономическое содержание пассивных операций коммерческого банка;
2) Исследовать роль собственного капитала как фактора стабильности коммерческого банка;
3) Рассмотреть особенности депозитных операций коммерческого банка;
4) Дать общую характеристику ПАО "Сбербанк";
5) Проанализировать структуру собственных и привлеченных средств ПАО "Сбербанк";
6) Разработать мероприятия по повышению эффективности управления привлеченными ресурсами ПАО "Сбербанк".
Методы исследования. Для достижения поставленной цели и решения задач в выпускной квалификационной работе были использованы: анализ научной литературы (для изучения существующих научных работ, статей и книг, которые посвящены пассивным операциям коммерческого банка, их экономическому содержанию, роли собственного капитала и особенностям депозитных операций), методы анализа, синтеза, дедукции, индукции, абстракции, аналитический метод (для проведения анализа структуры собственных и привлеченных средств ПАО "Сбербанк"), метод моделирования (для разработки мероприятий по повышению эффективности управления привлеченными ресурсами ПАО "Сбербанк").
Структура работы. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы.
Глава 1. Теоретически и методические основы пассивных операций коммерческого банка
1.1. Экономическое содержание пассивных операций
Банковские пассивы – это финансовые ресурсы, которые банк привлекает от клиентов и других источников для использования в своей деятельности. Они представляют собой обязательства банка перед владельцами этих ресурсов.
Основные виды банковских пассивов представлены в табл. 1.1
Таблица 1.1
Виды банковских пассивов
Пассивные операции коммерческого банка являются одним из ключевых элементов его бизнес-модели, они направлены на привлечение финансовых ресурсов в банк для дальнейшего использования в кредитовании и других операциях, способствующих развитию экономики.
Определение пассивных операций коммерческого банка может быть осуществлено с помощью функционального, балансового, финансового, регулятивного и комбинированного подходов (табл. 1.2).
Таблица 1.2
Подходы к определению пассивных операций коммерческого банка
Определения понятия "пассивные операции" могут различаться в зависимости от авторов и их подходов к изучению банковской деятельности.
Так, функционального подхода к определению пассивных банковских операций придерживается Л. Д. Хеладзе, подразумевающий под ними: "операции, по управлением ликвидностью и рисками, связанными с обязательствами банка перед клиентами". Автор рассматривает их в контексте функций, выполняемых банком, таких как привлечение средств, управление ликвидностью и управление рисками. Пассивные операции направлены на обеспечение финансовой устойчивости банка и максимизацию доходности при минимальных рисках.
2.2. Анализ структуры собственных и привлеченных средств коммерческого банка
Проведем анализ динамики и структуры собственных и привлеченных средств на основе данных годовой отчетности ПАО "Сбербанк".
В таблице 2.1 приведен анализ динамики привлеченных средств банка.
Таблица 2.1
Анализ динамики обязательств ПАО "Сбербанк" за 2020-2022 годы, млрд. руб.
Основываясь на данных табл. 2.1, можно сделать следующие выводы:
- средства банков увеличились с 1563,4 млрд. руб. в 2020 году до 2599,4 млрд. руб. в 2022 году, что составляет прирост на 66,27%;
- средства физических лиц также увеличились с 16641,0 млрд. руб. в 2020 году до 18499,3 млрд. руб. в 2022 году или на 11,17%;
- средства корпоративных клиентов повысились с 9124,7 млрд. руб. в 2020 году до 11376,6 млрд. руб. в 2022 году, темп их прироста составил 24,68%;
- выпущенные долговые ценные бумаги сначала увеличились до 895,6 млрд. руб. в 2021 году, но затем сократились до 741,1 млрд. руб. в 2022 году, то есть темп снижения за анализируемый период составил 16,18%.
Таким образом, общая динамика обязательств ПАО "Сбербанк" демонстрирует значительный уровень прироста общих обязательств, укрепление его позиций среди корпоративных клиентов и рост доверия физических лиц к банковским услугам.
В табл. 2.2 проведем анализ структуры обязательств банка за три года.
Таблица 2.2
Анализ структуры обязательств ПАО "Сбербанк" за 2020-2022 годы, %
2.3. Разработка мероприятий по повышению эффективности управления привлеченными ресурсами коммерческого банка
В целях повышению эффективности управления привлеченными ресурсами коммерческого банка предлагаем ПАО "Сбербанк" внедрить в свою линейку новый депозитный продукт - вклад "Стабильный Плюс". Его характеристики приведены в табл. 2.6.
Таблица 2.6
Характеристики вклада для физических лиц "Стабильный Плюс"
Список использованной литературы:
1. Федеральный закон от 02.12.90 № 395-I "О банках и банковской деятельности" (ред. от 12.12.2023) // Собрание законодательства РФ", 05.02.96, № 6, ст. 492.
2. Алехина, Е. С. Управление пассивными операциями коммерческого банка (на примере АО "Россельхозобанк") : монография / Е. С. Алехина, О. Ю. Мастихина, И. А. Скляренко. - Белгород : Эпицентр, 2020. - 78 с.
3. Баисова, С. К. Управление пассивными операциями коммерческого банка // Информационно-аналитический инструментарий обоснования управленческих решений. 2021. С. 7-12.
4. Банковское дело и банковские операции : учебник / М. С. Марамыгин, Е. Г. Шатковская, М. П. Логинов, Н. Н. Мокеева, Е. Н. Прокофьева, А. Е. Заборовская, А. С. Долгов ; под ред. М. С. Марамыгина, Е. Г. Шатковской. – Екатеринбург : Изд-во Урал. ун-та, 2021. – 567 с.
5. Бочарова, А. С. Пассивные операции коммерческих банков и пути повышения их эффективности // Яковлевские чтения. Материалы Всероссийской научно-практической конференции. Москва, 2021. С. 254-256.
6. Ваганова, О. В. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебное пособие / О. В. Ваганова, Н. С. Мельникова, Н. И. Быканова. - Белгород: Изд. дом "БелГУ" НИУ "БелГУ", 2022 (Белгород). - 91 с.
7. Володина, А. В. Оценка и анализ организации пассивных операций коммерческого банка ПАО "Сбербанк" // Статистические и эконометрические исследования социально-экономических систем аграрно-ориентированного региона. 2022. С. 28-32.
8. Годовая бухгалтерская отчетность (все формы) ПАО Сбербанк за 2022 год // [Электронный ресурс]. - https://www.e-disclosure.ru/portal/files.aspx?id=3043&type=3 (дата обращения: 09.01.2024).
9. Годовая консолидированная финансовая отчетность ПАО Сбербанк за 2022 год по МСФО или иным международно признанным стандартам // [Электронный ресурс]. - URL: https://www.e-disclosure.ru/portal/files.aspx?id=3043&type=4 (дата обращения: 09.01.2024).
10. Годовой отчет ПАО Сбербанк за 2022 год // [Электронный ресурс]. - URL: https://www.e-disclosure.ru/portal/files.aspx?id=3043&type=2 (дата обращения: 09.01.2024).
11. Гончаренко, Т. В. Операции коммерческих банков с ценными бумагами и их оценка: учебное пособие / Т. В. Гончаренко. - Белгород : Издательский дом "БелГУ" : НИУ "БелГУ", 2022. - 115 с.
12. Гриценко, С. Е., Колесова, Л. Х. Эффективность пассивных операций российских банков на современном этапе // Экономика и предпринимательство. 2021. № 10 (135). С. 1112-1118.
13. Гришина, М. Г. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие / М. Г. Гришина. - Краснодар : Кубанский гос. ун-т, 2022. - 161 с.
14. Деньги, кредит, банки : учебное пособие / составитель Ю. В. Нуретдинова. - Ульяновск : УлГТУ, 2021. - 87, [1] с.
15. Дорожкина, Н. И. К вопросу о роли собственного капитала коммерческого банка как гаранта его стабильности // Социально-экономические явления и процессы. Т. 12, № 3, 2017. С. 28-33.
16. Дьякова, Е. В. Деньги. Кредит. Банки : учебное пособие (в рисунках и таблицах) / Е. В. Дьякова. - Барнаул : Изд-во Алтайского гос. ун-та, 2021. - 129 с.
