Нужно ли платить налог с продажи квартиры?
Да, нужно. Владение недвижимостью даёт нам удобство и стабильность для проживания, а иногда может принести дополнительный доход. Однако владение имуществом также подразумевает определённые обязательства, одно из которых — уплата налога на имущество физических лиц. Кроме того, при продаже недвижимости, которой вы владели менее минимального установленного срока, необходимо также уплатить налог с продажи.
В последнее время в области налогообложения объектов недвижимости произошли некоторые изменения. До начала 2015 года основным документом, регулирующим уплату налога на имущество физических лиц, было постановление №2003-1 «О налогах на имущество физических лиц», которое было подготовлено 9 декабря 1991 года и вступило в силу с начала 1992 года.
Согласно этому документу, для определения налоговой ставки использовалась инвентаризационная стоимость недвижимости. Она могла существенно отличаться от рыночной стоимости объекта.
Кадастровая стоимость недвижимого объекта
С начала 2015 года вступил в силу новый закон о налогообложении, который заменил предыдущий. Основные изменения были внесены в главу 32 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ).
Главным изменением стало определение новой финансовой базы для расчёта налогов. Вместо стоимости инвентаризации теперь используется кадастровая стоимость недвижимого объекта. При определении новой финансовой базы учитываются площадь, качественные характеристики объекта, такие как возраст здания, местоположение и другие факторы.
Эта методика позволяет получить более точные сведения о стоимости недвижимого объекта и увеличить поступления платежей в бюджет.
Согласно НК РФ, под недвижимостью понимаются жилые дома, квартиры, комнаты, гаражи, машино-места и другие объекты. Для них применяется налоговая ставка в размере менее 0,1% от кадастровой стоимости. Местные власти имеют возможность уменьшить эту ставку до 0% или увеличить её до 0,3%. Для объектов с ценой свыше 300 миллионов рублей максимальное значение ставки должно быть менее 2%. Для всех остальных объектов применяется ставка в размере 0,5%.
Льготы и понижающий коэффициент
В Налоговом кодексе Российской Федерации предусмотрены льготы по налогу на имущество физических лиц. Существует ограничение: воспользоваться вычетом можно только в отношении одного объекта недвижимости из каждой категории.
Если у вас есть квартира, то вычет составит кадастровую стоимость 20 квадратных метров. Если вы владеете комнатой, то можете уменьшить базу для налогообложения до стоимости 10 квадратных метров. А если у вас есть жилой дом, то вычет будет равен кадастровой стоимости 50 квадратных метров.
В главе 32 сохранены прежние категории граждан, которые имеют законное право не платить налог на имущество. К ним относятся пенсионеры, участники Великой Отечественной войны и некоторые другие категории лиц, проходящих военную службу. Также не платят налог граждане, занимающиеся творческой деятельностью и использующие для этого специальные помещения, например, студии.
Чтобы воспользоваться льготой, необходимо сначала составить и подать заявление. Затем плательщику налога нужно передать в налоговый орган все документы, которые подтверждают его право на льготу.
Для того чтобы избежать резкого увеличения налоговой нагрузки на население, на законодательном уровне был предусмотрен переходный период. В течение этого периода вступает в силу понижающий коэффициент.
Сначала коэффициент составляет 0,2, затем он увеличивается до 0,4 в следующем году, до 0,6 — в третьем и до 0,8 — в последнем. В 2020 году действие коэффициентов прекращается, и с этого момента налог на имущество физических лиц нужно будет платить в полном объёме.
Сроки выплаты налога
Налоговое ведомство определяет стоимость налога на имущество и предоставляет гражданам соответствующую информацию. Однако отсутствие уведомления не освобождает от налоговых обязательств.
Если вы столкнулись с такой ситуацией, вам необходимо обратиться в налоговое учреждение. Там вы должны предоставить информацию о своих недвижимых объектах и доказать своё право владения ими, предъявив необходимые документы.
В новой версии Налогового кодекса РФ были изменены сроки уплаты налога. По старым правилам владелец недвижимости должен был заплатить налог до 1 октября года, следующего за прошедшим налоговым периодом. По новым правилам этот срок был перенесён на 1 декабря.
Несоблюдение этих сроков может привести к начислению пени на полную сумму задолженности. Пеня рассчитывается исходя из ставки рефинансирования Центрального банка РФ и составляет 1/300 от этой ставки за каждый день просрочки.
Налог с продажи квартиры, находящейся в собственности меньше 3,5 лет
С января 2016 года срок, в течение которого владелец жилья освобождается от уплаты налога на прибыль при продаже недвижимости, был увеличен до 5 лет.
В начале 2020 года вступили в силу изменения, внесённые в пункт 3 статьи 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации. Они были оформлены в виде подпункта 4. Согласно новым правилам, если человек продаёт своё единственное жильё, которым он владеет более трёх лет, то он освобождается от уплаты налога с дохода, полученного от этой сделки.
Важно отметить, что это правило не распространяется на те случаи, когда человек получил право собственности на реализованное жильё менее чем за 90 дней до его продажи.
Определение размера налога при продаже квартиры
Давайте подробно рассмотрим методику расчёта налога. Ставка налога составляет 13%. Он рассчитывается от суммы дохода, полученного от продажи недвижимого объекта.
Если вы продаёте квартиру по цене ниже, чем вы её купили, то можете не платить налог. Однако в этой ситуации учитывается кадастровая стоимость жилья. Если же вы продали квартиру по цене, значительно превышающей кадастровую стоимость, то для расчёта налога будет использоваться более высокая сумма. Для определения этой суммы проводится сравнение стоимости по договору и по кадастру. При этом стоимость по кадастру умножается на понижающий коэффициент 0,7%.
Раньше для освобождения от налога при продаже недвижимости необходимо было владеть ею не менее трёх лет. Это правило остаётся в силе и сейчас, если вы получили квартиру безвозмездно или унаследовали её от близких родственников. Также это правило распространяется на недвижимость, полученную в результате приватизации или по договору ренты.
Если вы продали жильё, которым владели менее трёх с половиной лет, вам необходимо предоставить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Подать декларацию можно через официальный сайт ФНС, портал Госуслуг или обратившись к налоговому инспектору по месту регистрации. Уплатить НДФЛ можно в любом банке.
Несвоевременная подача декларации или неуплата налога до 30 апреля может привести к начислению штрафа и пени за каждый день просрочки.
Налоговый вычет при продаже квартиры
Владельцы недвижимости имеют право на налоговый вычет. Эта сумма может быть использована для уменьшения налогооблагаемого дохода от продажи жилья. Вычет предоставляется в размере 1 миллиона рублей при продаже квартиры, дома, комнаты или доли в них. В случае продажи нежилого помещения, гаража или парковочного места размер вычета составляет 250 тысяч рублей.
Имущественный вычет можно использовать многократно, но в течение одного года можно воспользоваться им только один раз. Для получения вычета необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, а также предоставить документы, подтверждающие продажу недвижимости, в налоговую инспекцию по месту регистрации.
Если у вас остались вопросы, пишите на https://myjus.ru и наши специалисты ответят на все ваши вопросы. Консультация бесплатная!
