В этой статье мы разберемся, как налог на профессиональный доход связан с пенсионным обеспечением, какие возможности и подводные камни существуют для самозанятых в сфере пенсионных накоплений, и как принять взвешенное решение о своем финансовом будущем.
Кто может стать "самозанятым" и платить этот налог? Любой человек, который работает на себя и получает доход от своей деятельности. Например:
- Репетиторы
- Фотографы
- Кондитеры, которые пекут торты на заказ
- Мастера маникюра
- Таксисты
- И многие другие.
Далее рассмотрим два основных момента, чтобы понимать является ли работающим пенсионером самозанятый. Обратите внимание, что налог на профессиональный доход и добровольное пенсионное страхование не обязательны друг для друга. Можно быть самозанятым и не платить страховые взносы, и можно также платить за себя взносы и не быть самозанятым.
Введение в специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход"
В последние годы в России активно развивается институт самозанятости. Для поддержки этой категории граждан и вывода их доходов из тени был введен специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" (НПД). Этот эксперимент стартовал в 2019 году и постепенно охватил всю страну.
Согласно Федеральному закону от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"", применять данный режим могут физические лица и индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность на территории любого субъекта Российской Федерации.
Важно отметить, что НПД предоставляет ряд преимуществ, таких как низкая налоговая ставка (4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами и ИП), отсутствие необходимости подавать декларации и простота регистрации через мобильное приложение "Мой налог".
Однако у этого режима есть и особенности, связанные с пенсионным обеспечением, которые важно учитывать самозанятым гражданам при планировании своего будущего.
Добровольное пенсионное страхование
Когда человек работает по трудовому договору, работодатель платит за него взносы в пенсионный фонд. А что делать самозанятым? Ведь налог на профессиональный доход не включает в себя пенсионные отчисления.
Закон № 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" дает всем гражданам (в том числе самозанятым) право добровольно вступить в отношения по пенсионному страхованию. Это значит, что вы сами решаете, хотите ли вы платить взносы на будущую пенсию или нет.
Почему это важно? Когда вы платите взносы:
- Время работы на себя засчитывается в трудовой стаж.
- Вы накапливаете пенсионные баллы, от которых зависит размер будущей пенсии.
Пример: Мария работает репетитором и платит налог на профессиональный доход. Она решила вступить в добровольные отношения по пенсионному страхованию и платит взносы. Через 5 лет эти годы будут учтены при расчете её пенсии, а если бы она не платила взносы, этот период не учли бы.
Как самозанятому начать платить пенсионные взносы?
Если вы решили позаботиться о своей будущей пенсии, вот что нужно сделать:
Подать заявление в Социальный фонд России (СФР). Это можно сделать онлайн через личный кабинет на сайте СФР или госуслугах, либо лично в отделении фонда.
Самостоятельно рассчитывать и платить взносы. Закон позволяет вам самим выбирать сумму, но есть минимальный и максимальный пределы.
Важно: вы можете начать или прекратить платить взносы в любой момент. Нет никаких штрафов за то, что вы какое-то время не платили.
Считается ли самозанятый работающим пенсионером?
Этот вопрос очень важен для тех, кто уже получает пенсию. Почему? Потому что работающие пенсионеры не получают индексацию пенсии - её размер "замораживается" до тех пор, пока человек не прекратит работать.
Согласно разъяснениям Пенсионного фонда России, лица, применяющие специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" и вступившие в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, приобретают статус работающего лица независимо от факта уплаты страховых взносов.
Это имеет важное значение, поскольку статус работающего пенсионера влияет на ряд выплат, зависящих от факта работы. К таким выплатам относятся:
1. Страховая пенсия
2. Ежемесячные компенсационные выплаты за уход
3. Социальная пенсия по старости
4. Дополнительное ежемесячное материальное обеспечение граждан РФ за выдающиеся достижения и особые заслуги перед Российской Федерацией
Вот что нужно знать:
- Если вы просто платите налог на профессиональный доход, но не платите пенсионные взносы, вы НЕ считаетесь работающим. Ваша пенсия будет индексироваться как у неработающего пенсионера.
- Если вы вступили в добровольные отношения по пенсионному страхованию и платите взносы, вы считаетесь работающим. В этом случае ваша пенсия не будет индексироваться.
Пример: Петр Иванович, пенсионер, подрабатывает репетитором и платит налог на профессиональный доход. Он не стал вступать в добровольные отношения по пенсионному страхованию. Его пенсия продолжает индексироваться каждый год.
А вот его соседка, Анна Петровна, тоже пенсионерка и тоже самозанятая, решила платить пенсионные взносы. Её пенсия не индексируется, но зато она продолжает накапливать пенсионные баллы.
Что еще нужно знать самозанятым о пенсии?
Размер взносов: Вы сами определяете, сколько платить, но есть ограничения. Минимальный платеж рассчитывается из одного МРОТ, максимальный - из восьми МРОТ. В 2024 году это примерно от 49 500 рублей в год.
Когда платить: Взносы нужно заплатить до 31 декабря текущего года. Можно разбить сумму на части и платить в течение года.
Стаж и баллы: За год полной уплаты взносов (из расчета одного МРОТ) вы получите 1 год стажа и 1,07 пенсионных балла.
Для получения пенсии по старости нужно накопить минимум 30 пенсионных баллов и иметь не менее 15 лет стажа.
Если вы уже получаете пенсию и решили стать самозанятым с уплатой взносов, вам нужно сообщить об этом в Социальный фонд России. Это можно сделать через личный кабинет на сайте СФР или при личном визите в отделение.
Особенности для разных категорий самозанятых
Индивидуальные предприниматели на НПД:
- Если вы были ИП и перешли на НПД, вы освобождаетесь от обязательных пенсионных взносов.
- Вы можете добровольно платить взносы, как и обычные самозанятые.
Пенсионеры на НПД:
- Можете работать без потери индексации, если не платите добровольные взносы.
- Если решите платить взносы, пенсия перестанет индексироваться, но вы продолжите накапливать баллы.
Самозанятые с основной работой:
- Если у вас есть официальная работа, где работодатель платит за вас взносы, вы можете дополнительно платить взносы как самозанятый.
- Это увеличит ваши пенсионные накопления.
Преимущества и недостатки добровольного пенсионного страхования для самозанятых
Преимущества:
- Вы формируете свою будущую пенсию.
- Период самозанятости засчитывается в трудовой стаж.
- Вы можете контролировать размер взносов и платить, когда вам удобно.
- Это может быть выгодно, если у вас нет другого официального дохода.
Недостатки:
- Дополнительные расходы помимо налога на профессиональный доход.
- Для пенсионеров - потеря индексации текущей пенсии.
- Нужно самостоятельно следить за уплатой взносов.
Практические советы для самозанятых
Оцените свой доход: Если ваш доход от самозанятости стабилен и достаточно высок, имеет смысл задуматься о добровольном пенсионном страховании.
Планируйте долгосрочно: Даже если сейчас пенсия кажется далекой перспективой, помните, что чем раньше вы начнете формировать пенсионные права, тем больше накопите к пенсионному возрасту.
Используйте калькуляторы: На сайте Социального фонда России есть калькуляторы, которые помогут рассчитать будущую пенсию с учетом добровольных взносов.
Часто задаваемые вопросы о пенсионном обеспечении самозанятых
Вопрос: Обязательно ли самозанятым платить пенсионные взносы?
Ответ: Нет, это добровольно. Вы сами решаете, хотите ли формировать пенсионные права или нет.
Вопрос: Можно ли платить взносы не каждый год?
Ответ: Да, вы можете платить взносы в те годы, когда вам это удобно. Стаж и баллы будут начисляться только за оплаченные периоды.
Вопрос: Что будет, если я никогда не буду платить взносы как самозанятый?
Ответ: Вы все равно будете иметь право на социальную пенсию по старости, но она назначается на 5 лет позже страховой и обычно меньше по размеру.
Вопрос: Могу ли я получать пенсию и быть самозанятым одновременно?
Ответ: Да, вы можете получать пенсию и работать как самозанятый. Если вы не будете платить добровольные взносы, ваша пенсия будет индексироваться как у неработающего пенсионера.
Вопрос: Как проверить, правильно ли учтены мои добровольные взносы?
Ответ: Вы можете проверить это в личном кабинете на сайте Социального фонда России или запросить выписку из своего лицевого счета.
Заключение: почему важно думать о пенсии уже сейчас
Быть самозанятым - значит быть независимым и самостоятельным. Но эта самостоятельность распространяется и на заботу о собственном будущем. Пенсионная система в России устроена так, что размер вашей будущей пенсии во многом зависит от того, сколько вы вложили в неё за свою трудовую жизнь.
Принимая решение о том, платить ли добровольные взносы, взвесьте все за и против. Поэтому, независимо от того, решите ли вы платить добровольные взносы или нет, важно, чтобы это решение было осознанным и основанным на понимании всех возможностей и последствий.
