Продолжаем разбираться с вычетами, которые нам положены от государства.
В предыдущих статьях разобрались с стандартными налоговыми вычетами (положены за детей и определенным категориям граждан). Ознакомьтесь по ссылке ниже, если не успели:
Имущественным вычетом за покупку недвижимости и за ипотечный кредит. Также рекомендую ознакомиться, т.к. сумма вычета весьма существенна:
Теперь будем вместе с вами разбираться в имущественных вычетах за продажу имущества.
Как вы знаете, при продаже имущества, раньше минимального срока, нужно заплатить налог.
Какие минимальные сроки владения, чтобы не платить налоги?
Для недвижимости минимальный срок составляет 5 лет.
Минимальный срок может быть уменьшен до 3-х лет, если:
- Недвижимость досталась в наследство;
- Она получена в процессе процедуры дарения от родственника;
- Получена в результате приватизации;
- Получена по договору пожизненного содержания с иждивением;
- Жилье является единственным (в том числе единственное для обоих супругов).
Для гаража, автомобиля, слитков драгоценных металлов и другого имущества минимальный срок составляет 3 года.
Если вы выдерживаете минимальные сроки владения тем или иным имуществом, то налога не возникает и вычеты, соответственно вам и не нужны.
Но если обстоятельства сложились иным образом, то возникает налог, и именно для его уменьшения есть налоговые вычеты, которыми мы с вами можем воспользоваться.
Существуют 3 вида вычета:
- Вычет в размере 1 000 000 руб./год для жилых домов, квартир, комнат, земельных участков и долей в них;
- В размере 250 000 руб./год для недвижимого имущества, которое не подходит под категории выше;
- В размере 250 000 руб./год для остального имущества (авто, мотоцикл и т.д.)
Если у имущества было несколько собственников, налоговый вычет распределяется согласно оформленным долям или по согласованию сторон, если имущество в общей собственности (допустим, в браке).
Размеры вычетов максимальны в течении года. Т.е. если вы продали несколько квартир за год, вычет можно будет распределить между ними, но его размер будет неизменен (1 000 000 руб. или 250 000 руб.).
Если продажа была в разные календарные года, то вычет можно будет получить на каждый объект.
ВАЖНО.
Не торопитесь получить имущественный вычет пока не посчитаете свою выгоду в цифрах. Ведь иногда бывает выгоднее не получить вычет за продажу имущества, а заплатить налог с дохода, т.е. вычесть расходы из доходов и заплатить налог именно с разницы.
Приведем пример расчета, чтобы было более понятно.
Допустим господин Н. купил квартиру в 2021 году за 5 млн. руб.
В 2023 году он ее продал за 7 млн. руб.
Вариант 1.Мы подаем на имущественный вычет.
НДФЛ который мы должны будем заплатить:
(7 000 000 руб. (цена продажи) - 1 000 000 руб. (размер вычета)) * 13% (ставка НДФЛ) = 780 000 руб.
Сумма достаточная, почти половина от фактического дохода, который мы получили за квартиру.
Поэтому рассмотрим 2 вариант.
2 вариант. Доходы минус расходы.
Для данного варианта собираем документы, подтверждающие наших расходы на квартиру.
В таком случае наш НДФЛ:
(7 000 000 руб. (цена продажи) - 5 000 000 руб. (цена покупки)) * 13% (ставка НДФЛ) = 260 000 руб.
Как видите, выбрав оплату без имущественного вычета, но с учетом подтвержденных расходов можно сэкономить на НДФЛ.
Важным пунктом будет отметить, что при продаже квартиры будет учтена ее кадастровая стоимость. Если цена продажи будет ниже 70% от кадастровой стоимости, то цена для расчета налога ниже планки в 70% не опуститься.
Объясняю на примере:
Тот же господин Н. с той же квартирой за 5 млн. руб., но вот продал он ее уже за 5,5 млн. руб., при кадастровой стоимости в 8 млн. руб.
Тогда налог (НДФЛ) будет рассчитываться от:
8 000 000 руб. (кадастровая стоимость) * 70% (минимальный коэффициент от кадастровой стоимости) = 5 600 000 руб. (минимальная стоимость квартиры для налоговой базы).
(5 600 000 руб. - 1 000 000 руб. (размер вычета)) * 13% (ставка НДФЛ) = 598 000 руб. (сумма налога).
Поэтому обращайте внимание на кадастровую стоимость своей квартиры на 1 января текущего года (года в котором вы продали квартиру).
Для получения вычета и формирования декларации 3-НДФЛ воспользуйтесь личным кабинетом на сайте ФНС РФ или обратитесь в налоговый орган.
Пример заполнения декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета можете взять по этой ссылке.
Для вычетов на другое имущество (на сумму 250 000 руб.) используйте пример расчета выше. Логика сохраняется, меняется лишь сумма максимального вычета.
Мой совет, лучше дождитесь окончания срока владения имуществом, чтобы не уплачивать НДФЛ.
Это избавит вас от лишних хлопот.
В следующих постах рассмотрим другие вычеты, благодаря которым вы можете получить денежные средства.
Подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить новые публикации.
Оценивайте статью и напишите в комментариях, пользуетесь ли налоговыми вычетами?
Какими именно?
