Продолжаем разбираться в налоговых вычетах, которые доступны гражданам РФ.
В прошлой статье мы с вами разбирались со стандартными вычетами.
Если не успели ознакомиться, то прочитайте эту статью, т.к. данный вычет позволяет многим согражданам экономить. Ссылка:
Теперь разберем имущественные вычеты.
Они являются самыми популярными, т.к. позволяют получить вычет на покупку/продажу недвижимости и иного имущества.
Исходя из стоимости имущества размер данных вычетов более существенный, чем по другим статьям налоговых вычетов.
Имущественные вычеты можем разделить на 2 категории:
- Вычет на покупку имущества;
- Вычет на продажу имущества.
Начнем с вычета на покупку имущества.
Данный налоговый вычет позволяет получить вычет в размере 2 000 000 млн. руб. при покупке квартиры, комнаты, земельного участка, для строительства и долей в них.
Сумма вычета является максимальной, вне зависимости от стоимости недвижимого имущества.
Т.е. если вы покупаете квартиру за 5 млн. руб., то вычет составит 2 млн. руб.
Если приобретается квартира стоимостью в 1,5 млн. руб., вычет составит 1,5 млн. руб. Остаток в 500 тыс. руб. может быть перенесен на покупку другой квартиры (главное условие, что все сделки осуществлялись после 01.01.2014г.).
Вычет в 2 млн. руб. означает, что вы можете вернуть:
2 000 000 руб. * 13%(стандартная ставка НДФЛ) = 260 000 руб.
Важным уточнением будет, что если вы покупали квартиру без отделки, то стоимость ремонта также можно включить в стоимость приобретения недвижимости и заявить к налоговому вычету.
Например, вы приобрели квартиру за 1 700 000 руб. без отделки, и потратили на ремонт 500 000 руб. Общая сумма составит 2 200 000 руб., а вы сможете применить максимальный вычет в сумме 2 млн. руб.
Имущество приобретенное в браке.
Если супружеская пара приобретает совместное имущество, то каждый из супругов имеет право на получение вычета, т.е. каждый может воспользоваться налоговым вычетов в размере 2 млн. руб.
Здесь стоит учитывать стоимость квартиры, т.к. если покупка обошлась вам дороже 4 млн. руб., то каждый спокойно воспользуется максимальный вычетом и в бюджет семьи вернется сумма в:
260 000 руб. * 2 чел. = 520 000 руб.
Если же стоимость меньше 4 млн., то можно, по заявлению, распределить долю вычета. Например 50% / 50% или 20% / 80% и т.д. Тогда каждый из супругов получит заявленную долю вычета от данного объекта.
Кроме вычета на покупку квартиры, вычет также можно получить на процентные выплаты по ипотеке.
Сумма в данном случае тоже ограничена, но выше - 3 000 000 руб.
Т.е. ваша выгода от данного вычета составляет:
3 000 000 руб. * 13%(стандартная ставка НДФЛ) = 390 000 руб.
Вычеты можно получить только за фактически уплаченные проценты банку.
Т.е. если вы заплатили за календарный год 100 000 руб в виде процентов, это будет максимальная сумма к вычету.
Важно будет отметить, что в отличии от вычета на покупку недвижимости, вычет на уплату ипотечный процентов нельзя перенести на другой объект. Поэтому если вы полностью не используете вычет на ипотечные проценты (он будет меньше 3 млн. руб.), то остаток данной льготы просто сгорит.
Если вы покупаете недвижимость в ипотеку будучи в браке, то оба супруга могут воспользоваться вычетами, не зависимо на кого будет оформлен ипотечный договор.
Написав заявление, также можно будет распределить доли получения вычета между супругами (как и в вычете на покупку недвижимости). Но в данном случае менять распределение можно будет ежегодно.
Вычет по покупке и ипотечным процентам можно востребовать ежегодно, пока лимиты на его предоставление не будут исчерпаны.
Когда могут отказать в имущественном вычете на покупку?
Как правило, отказать могут в 2-х случаях:
- Приобретение или оплата строительства была произведена за счет средств бюджета, работодателя или иных лиц, средств материнского/семейного капитала;
- Сделка купли-продажи была заключена с взаимозависимым гражданином (родителями, братьями, сестрами и т.д.).
Как получить имущественный вычет?
Через банк.
Самый простой способ получения вычета доступен у банков, которые присоединились к программе обмена информации с ФНС.
Вы подаете заявление в упрощенном порядке в приложении банка, а банк, в свою очередь, передаст весь необходимый пакет документов в налоговую.
За ходом заявления можно следить на сайте ФНС или в приложении «Налоги ФЛ».
Через личный кабинет на сайте ФНС и в приложении «Налоги ФЛ».
Получить вычет в упрощенном порядке через приложение «Налоги ФЛ» или через сайт ФНС.
В разделе "Услуги" выбрать «Получить налоговый вычет»
Далее «Вычет при покупке недвижимости»
Заполняем номер телефона и отчетный год.
После выбираем недвижимость и вид вычета (на покупку или на оплату процентов по ипотечному договору).
Далее заполняем все необходимые поля, прикрепляем нужные документы и подписываем электронной подписью.
Через отделение ФНС.
Обратиться в представительство ФНС в своем городе (дойти ножками, другими словами).
Написать заявление и передать необходимые документы.
Через работодателя.
Отличия от вышеперечисленного будет в том, что вы предоставляя те же документы налоговой, получаете от нее справку что можете претендовать на данный вычет.
Эту справку передаете работодателю и он учитывает данный вычет при формировании вашей зарплаты (удерживает меньше налога, чем положено).
Список документов, которые вам понадобятся:
При покупке «первички»:
- Акт о передаче квартиры;
- Договор о приобретении квартиры или права на нее;
- Квитанции, платежные документы из банка и т.д.
При покупке «вторички»:
- Договора купли-продажи недвижимости;
- Платежные документы.
При подаче на налоговый вычет по ипотеке (ипотечным процентам):
- Кредитный договор;
- Документ банка об уплаченной сумме процентов за период (заказываем в банке);
- Платежные документы (выгружаем из банка или просим предоставить).
Также к каждому пункту с документами можно добавить заявление о распределении вычета, если покупку совершали супруги, будучи в браке.
В следующей статье разберем как получить вычет, если вы продаете квартиру или авто.
Подписывайтесь, чтобы не пропустить новые статьи.
Оценивайте статью и пишите в комментариях, знали про данный вычет?
Успели им воспользоваться?
