Получая доход, особенно заработную плату, нам всем хотелось бы заработать больше, ведь деньги лишними никогда не бывают. Именно из-за этого мы рассматриваем более выгодные условия обслуживания в банках, выше % ставки и больший размер кешбэка.
В свете данного вектора, я думаю, вы все, так или иначе, слышали о налоговых вычетах, которые можно получить от государства.
Предлогов, по которым вы можете получить денежные средства, а если быть точнее, вернуть свои уплаченные налоги, достаточно много.
Давайте разберем основные, но сначала определимся что же такое налоговый вычет, как он устроен и кто на него может претендовать.
Налоговый вычет - это способ уменьшения налогооблагаемого дохода или же возврата части уплаченного НДФЛ (налог на доход физических лиц) в установленных законодательством РФ случаях.
Все вычеты налоговая инспекция подразделяет на следующие виды:
- Стандартные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ)
- Имущественные налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ)
- Профессиональные налоговые вычеты (ст. 221 НК РФ)
- Социальные налоговые вычеты (ст. 219 НК РФ)
- Инвестиционные налоговые вычеты (ст. 219.1 НК РФ)
- Налоговые вычеты (ст. 220.1 НК РФ)
- Налоговые вычеты (ст. 220.2 НК РФ)
Как видите, вариантов достаточно.
Все налоговые вычеты помогают уменьшить доход, подлежащий налогообложению. Т.е. если вы заработали за календарный год 1 млн. руб. и имеете право на вычет 100 тыс. руб., то подоходный налог (НДФЛ) будет браться уже не с 1 млн. руб., а с 900 тыс. руб.
Далее, в цикле статей, разберем каждый вычет более подробно, чтобы было понимание, как именно мы можем с вами вернуть наши налоги у государства.
Пойдем по порядку.
Стандартные налоговые вычеты.
Что это и для кого?
Стандартный налоговый вычет предоставляется родителям (вычет на детей) и определенной категории граждан (вычет на налогоплательщика).
Начнем с родителей.
Вычет можно получить за каждого ребенка, но в ограниченном объеме.
Можно получать вычет до того момента, пока ваш доход не превысит планку в 350 000 руб.
Что это значит, разберем на примере:
Если вы получаете заработную плату в 70 000 руб./мес., то вы сможете получать вычет с начала года по май (за это время вы заработаете 350 000 руб. (5 мес. * 70 000 руб. = 350 000 руб.)), уже с июня вычет вам предоставляться не будет.
С началом следующего календарного года вычет снова можно будет получать по той же схеме.
Каков же размер данного вычета?
За первого и второго ребенка положен вычет в размере 1 400 руб./мес.
За третьего и последующих детей размер вычета уже 3 000 руб./мес.
Если ребенок-инвалид, то до его совершеннолетия положен вычет 12 000 руб./мес. для родителей, или 6 000 руб./мес. для опекунов/попечителей/усыновителей.
Также вычет можно будет получать за детей и до 24 лет, если они являются учащимися очной формы обучения, аспирантами, ординаторами, интернами, студентами, курсантами, инвалидами I или II группы.
Если ребенок признан судом недееспособным, то вычет будет предоставляться вне зависимости от его возраста.
Родитель может получать двойной налоговый вычет, если второй родитель (опекун, усыновитель, попечитель) в письменной форме откажется от своего права на налоговый вычет.
Единственный родитель также может получать двойной налоговый вычет, он будет начисляться до следующего месяца, после повторного вступления в брак.
Даже если ребенок находится за границей, право на налоговый вычет остается, но будут необходимы заверенные документы иностранного государства.
Если у родителей есть дети от предыдущих браков, то они также учитываются при предоставлении вычетов.
Стандартный налоговый вычет для определенных категорий граждан.
Размер налогового вычета будет зависеть от категории гражданина РФ.
Налоговый вычет в сумме 3 000 руб./мес. имеют право получить:
- Пострадавшие, проходившие службу и участвовавшие в ликвидации последствий после аварий на Чернобыльской АЭС и ПО «Маяк»;
- Военнослужащие, в следствии ранения, полученного при исполнении воинского долга, ставшие инвалидами 1, 2 или 3 группы;
- Инвалиды ВОВ;
- Работники участвовавшие в сборке и испытаниях ядерного оружия.
Налоговый вычет в размере 500 руб./мес. положен следующим категориям граждан:
- Герои РФ;
- Герои СССР;
- Граждане, награжденные орденом Славы 3-х степеней;
- Участники ВОВ, в том числе и узники концлагерей и жители блокадного Ленинграда (вне зависимости от срока пребывания);
- Инвалиды с детства;
- Инвалиды 1 и 2 групп;
- Граждане, отдавшие костный мозг для спасения жизни людей;
- Граждане покинувшие населенные пункты после аварии на Чернобыльской АЭС и ПО «Маяк»;
- Сотрудники силовых, противопожарных и медицинских ведомств, получивших заболевания при работе в зоне Чернобыльской АЭС;
- Лица участвовавшие в ликвидации последствий ПО «Маяк»;
- Супруги и родители, погибших при исполнении долга военнослужащих и госслужащих. При условии, что они не вступили в новый брак;
- Военнослужащие, участвовавшие в боевых действиях.
Если гражданин подходит под оба вычета, то ему будет выплачен максимальный вычет, т.е. 3 000 руб./мес.
Более подробно о категориях граждан можно посмотреть по ссылке тут
Как получить налоговый вычет?
Есть 2 способа для получения вычета
- Через работодателя
- Через налоговую службу (ФНС)
Через работодателя.
Необходимо отправить заявление на предоставление стандартного налогового вычета на имя работодателя.
Если у вас несколько работодателей, заявление вы можете отправить только одному.
К заявлению необходимо будет прикрепить документы, подтверждающие ваше право на налоговый вычет.
Пакет документов будет разным, в зависимости от вида и суммы вычета (напомню, что можно получить вычет в двойном размере на детей).
Список необходимых документов сообщит вам работодатель.
По итогу работодатель будет автоматом предоставлять вам вычет при выплате вашей заработной платы.
Это очень удобно.
Через налоговую службу (ФНС)
Если вы не получали вычет за предыдущие года, то можно сделать перерасчет за последние 3 года. Если мы говорим о подаче заявления на налоговый вычет в 2024 году, то мы можем получить вычет за 2023, 2022, 2021г., но не ранее.
Если же вы не хотите оформлять вычет через работодателя, что было бы удобнее, то это также можно сделать самостоятельно.
Какой порядок действий:
Авторизоваться на сайте ФНС.
Вам будет нужна электронная подпись.
Поучить ее можно в разделе: «профиль» - «Получить ЭП»
Далее переходим:
«Каталог обращений» - «Подать декларацию 3-НДФЛ» - «Заполнить онлайн»
Выбираете год, за который хотите подать декларацию.
Заполняете свои данные, указываете доходы, если не подтянулись автоматически (тогда также будет нужна справка 2-НДФЛ от работодателя).
Выбираете на какой вычет вы претендуете.
Если это вычет на детей, добавляете всех детей.
Прикрепляете список документов:
- Свидетельство о рождении ребенка;
- справка из образовательного заведения, что ребёнок обучается на очном отделении (если ребенок-студент);
- справка об инвалидности ребёнка (если ребёнок имеет инвалидность);
Для получения двойного вычета единственным родителем:
- копия странички паспорта с отсутствием штампа о браке;
- свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим (при наличии).
Как производиться расчет стандартного налогового вычета.
Для примера расчетов возьмем вычет на детей.
Допустим, некий господин Н., с заработной платой 70 000 руб/мес., воспитывает трех детей 10, 7 и 5 лет.
Господин Н. подал заявление на налоговый вычет через работодателя.
Согласно нормативной базе, его вычет будет составлять 1 400 руб./мес. за первого и второго ребенка и 3 000 руб./мес. за третьего ребенка.
Суммарно 1400 + 1400 + 3000 = 5 800 (руб./мес.)
Таким образом заработная плата господина Н. теперь будет рассчитываться:
(70 000 руб. (зарплата) - 5 800 руб. (сумма вычета) ) * 13% (ставка НДФЛ) = 8 346 руб./мес. (сумма налога, которую теперь платит господин Н.)
«На руки» господин Н. получает 61 654 руб./мес.
Без данного вычета цифры выглядели бы так:
70 000 руб. (зарплата) * 13% (ставка НДФЛ) = 9 100 руб./мес. (сумма налога)
«На руки» 60 900 руб./мес.
Разница в доходе для господина Н. составляет +754 руб./мес., а в налоге, соответственно -754 руб./мес.
В следующих постах рассмотрим другие вычеты, благодаря которым вы можете получить денежные средства.
Подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить новые публикации.
Оценивайте статью и напишите в комментариях, используете ли данный вычет? Знали о нем?