Способы завода средств в КИК в 2024 году

Основные варианты после 1 апреля 2024 года с учетом имеющихся ограничений (распространяются на всех валютных резидентов, независимо от проживания за пределами РФ):

1. Предоставление займа в рублях в заявленную КИК

Разрешается без ограничений по сумме

Необходимо наличие счета в российских рублях либо в зарубежном банке, либо в банке РФ (последствия открытия счета в РФ на КИК)

2️. Предоставление займа в рублях в компанию партнера (или свою вторую КИК) из дружественной юрисдикции (напр в стране СНГ)

с последующим предоставлением займа в иностранной валюте от партнерской компании в свою КИК

Разрешается без ограничений по сумме

3️. Предоставление займа в иностранной валюте в свою КИК

разрешается ТОЛЬКО в "уведомленную" КИК для целей содержания имущества, принадлежащего КИК за пределами РФ в объеме НЕ превышающем аналогичное прошлое финансирование (выгодно для SCI компаний)

4️. Вклад в капитал/ дарение /вклад в имущество/безвозмездная фин.помощь

Разрешается в любой иностранной валюте, но в пределах совокупного лимита в 15 млн руб в каждую КИК в отношении каждого акционера (для случаев "семейного" участия в КИК)

⚠️Прочие варианты, влекущие высокий риск признания притворными, т.е. прикрывающими собой финансирование компании:

покупка недвижимости с последующим фиктивным расторжением контракта и возвратом средств на КИК; покупка облигаций, векселя у КИК; покупка товаров/услуг у своей КИК и пр

❗️Также обращаем внимание, что, несмотря на законность, например, рублевых займов банки могут "не пропускать" платеж, исходя из своих внутренних инструкций