Думала, про налоговые вычеты знает уже каждый. Кто может получить, за что, в каком размере, что для этого нужно сделать... Однако периодически в комментариях вижу вопросы на эту тему, из которых становится понятно, что задающий их человек обладает минимальными знаниями про вычеты. Решила устранить этот пробел в знаниях, по крайней мере среди своих читателей. Пояснить главные моменты в формате вопрос-ответ. Проверьте себя! Знания — это не только сила, но и деньги (как в нашем случае).
Что нужно знать про налоговые вычеты? 9 вопросов и ответов
1. Что такое налоговый вычет?
Это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в установленных законом случаях. Или сумма, на которую уменьшается налоговая база.
2. Какие вычеты бывают?
- Стандартные — вычеты для особых категорий людей и детей.
- Социальные — за обучение, лечение, спорт, благотворительность.
- Инвестиционные — по доходам от операций с ценными бумагами и ИИС.
- Имущественные — за покупку и продажу жилья, за проценты по ипотеке.
- Профессиональные — вычеты для ИП, нотариаусов, адвокатов и иных лиц, занимающихся частной практикой.
Про имущественный налоговый вычет рассказывала в этой статье. Сегодня подробно останавливаться на нём не буду.
3. Способы получения вычета?
- Возврат части уплаченного ранее налога — государство вернёт деньги на карту.
- Уменьшение налогооблаемой базы — в течение некоторого времени с зарплаты не будет удерживаться НДФЛ.
4. Какие лимиты?
- За спорт, лечение, образование — 15 600 рублей (13 % от 120 000).
- Обучение детей — 6 500 рублей (13 % от 50 000).
- Покупку жилья — 260 000 рублей (13 % от 2 000 000).
- Проценты по ипотеке — 390 000 рублей (13 % от 3 000 000).
- Взносы на ИИС — 52 000 рублей (13 % от 400 000).
- Продажу ценных бумаг — 360 000 рублей за каждый год владения (13 % от 3 000 000).
Есть и другие вычеты со своими лимитами, указала основные.
5. Можно ли заявить на несколько вычетов одновременно?
Да, такая возможность есть. Можно, например, одновременно получить имущественный и социальный налоговые вычеты.
6. Как часто можно получать?
- Социальные и инвестиционные вычеты можно оформлять неограниченное количество раз в течение жизни, но не чаще, чем 1 раз в год.
- Имущественные вычеты можно получать несколько раз за несколько разных объектов до достижения лимита в 260 000 и 390 000 рублей, соответственно.
7. Есть ли нюансы, которые нужно знать?
- Получить вычет можно только в размере, не превышающем сумму уплаченного НДФЛ за налоговый период. Остаток переносится на следующий год.
- Социальные налоговые вычеты суммируются между собой. То есть за лечение, обучение и спорт можно вернуть за 1 год только до 15 600 рублей (13 % от 120 000 рублей). Исключение — обучение детей.
- Получить налоговый вычет возможно только за предыдущие 3 года. Например, в 2024 году за период с 2021 по 2023 год.
- Право на вычет за взносы на ИИС возникает только при открытии счета на срок от 3 лет. При досрочном закрытии уже полученные вычеты придётся вернуть обратно.
8. Кто имеет право на вычет?
Резиденты РФ, которые официально трудоустроены и платят НДФЛ в размере 13 %.
9. Как получить?
Для оформления льготы нужно подать в налоговый орган (онлайн или офлайн) декларацию с пакетом документов, подтверждающих право на конкретный налоговый вычет. Общее правило подачи деклараций — до 30 апреля. Когда все данные будут проверены, деньги поступят на счёт, указанный в заявлении.
Кстати, со следующего года размер социальных налоговых вычетов увеличится. Подробности здесь.
Остались вопросы? Задавайте их в комментариях!
Было полезно? Жмите лайк и подписывайтесь на канал! Всем спасибо!