Многие задумываются, как распределить наследство – оформить завещание, составить наследственный договор или договор дарения?
Какие затраты понесет наследодатель, даритель, наследники? Попробуем разобраться, какие у каждого варианта плюсы и минусы.
Завещание
С помощью завещания человек распоряжается принадлежащим ему имуществом после своей смерти, в нем определяется в каких долях и между кем будут разделены его собственность, обязанности (долги) и права.
Завещанное имущество переходит в собственность наследнику только после смерти наследодателя.
При наличии завещания наследование по закону становится недействительным, то есть наследство разделят так, как захотел собственник. Имущество может быть передано вообще не родственникам наследодателя, а любым лицам в зависимости от его желания. Исключение – обязательная доля в наследстве.
Обязательная доля в наследстве
Некоторым родственникам (несовершеннолетним детям наследодателя; нетрудоспособным детям, супругу, родителям наследодателя; нетрудоспособным иждивенцам наследодателя) даже если они не упомянуты в завещании, причитается не менее половины доли, которая принадлежала бы им при наследовании по закону. Они могут оспорить завещание, и тогда наследник по завещанию не сможет получить в полном объеме то, что ему оставлено.
Как заверить завещание
Завещание должно быть составлено в письменной форме и обязательно удостоверено нотариусом.
В определенных ситуациях правильность и подлинность завещания граждан могут подтвердить так называемые управомоченные лица:
- главный врач, его заместитель по медицинской части или дежурный врач для граждан, находящихся в больницах или проживающих в домах для престарелых и инвалидов;
- капитаны судов, плавающих под Государственным флагом Российской Федерации для граждан, находящихся во время плавания на судах;
- начальники экспедиций завещания граждан, находящихся в экспедициях, могут быть удостоверены начальниками этих экспедиций;
- служащий банка, в случаях передачи прав на денежные средства, находящиеся на счету в кредитной организации.
Составление завещания в простой письменной форме без заверения допускается только в ситуациях, угрожающих жизни человека при отсутствии возможности составить завещание в закрепленной законом форме.
Завещание может быть отменено или изменено завещателем в любое время после его совершения без указания причины!
Вместо завещания можно составить наследственный договор. Он отличается от завещания тем, что наследники осведомлены о воле наследодателя и условиях, которые должны быть выполнены для получения наследства, а наследники по завещанию — нет, так как завещание является тайной.
Наследственный договор подписывается всеми сторонами и заверяется нотариально. Если кто-то из наследников откажется от своей доли наследства, то договор все равно сохраняет свою силу в отношении прав и обязанностей других его сторон.
Следует отметить, что завещать можно не только уже имеющееся имущество, но и то, которое планируется приобрести в будущем. Например, если у вас нет в собственности квартиры, но вы знаете, что через некоторое время ее приобретете, то можете включить ее в завещание.
Расходы на завещание и получение наследства по завещанию
- за удостоверение завещаний, за принятие закрытого завещания – 100 руб. (на февраль 2023 г.);
- за вскрытие конверта с закрытым завещанием и оглашение закрытого завещания - 300 руб. (на февраль 2023 г.);
- за выдачу свидетельства о праве на наследство по завещанию:
- если завещание в пользу детей, в том числе усыновленных, супруга, родителей, полнородных братьев и сестер наследодателя - 0,3 % стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей; ;
- для других наследников - 0,6 % стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей.
Дарение
Дарение – это письменное или устное обязательство, согласно которому одна сторона (даритель) безвозмездно передает другой стороне (одаряемому) вещь, недвижимость, ценные бумаги и иные блага.
Необходимо иметь в виду, что обещание подарить все свое имущество или часть без указания на конкретные предметы дарения в виде вещи или требования недействительно.
Нельзя пообещать подарить что-то после своей смерти.
Например, прописать в договоре дарения, что квартира перейдет в собственность к одаряемому только после смерти дарителя. В таком случае должно оформляться завещание.
Договор дарения может быть признан недействительной сделкой, если будут представлены доказательства, что в обмен на договор оказана услуга, передана вещь, или взяты другие обязательства.
Как составить договор дарения
Дарение недвижимости (земельные участки, здания, жилые и нежилые помещения) подлежит государственной регистрации, поэтому необходимо составлять такой договор в письменной форме.
Когда идти к нотариусу
Удостоверять у нотариуса договор дарения недвижимости нужно:
- если дарят не всю квартиру, а только ее часть;
- у квартиры несколько собственников и только один из них хочет подарить часть кому-то другому;
- если собственники квартиры или ее части — несовершеннолетние.
В остальных случаях договор дарения недвижимости можно не заверять у нотариуса.
Что касается дарения движимого имущества (транспортного средства, предметов одежды, денег, ценных бумаг) между физическими лицами, то письменная форма предусмотрена только в случае обещания дарения в будущем. Но не после смерти!
Дарение автомобиля
Лучше составить договор дарения автомобиля в письменной форме, хотя для дарения достаточно передать ключи. Но иначе одаряемый не сможет поставить машину на учет в ГИБДД, что, в свою очередь, не позволит ему стать полноправным собственником имущества.
Нотариальное удостоверение сделки не обязательно.
Нотариус поможет грамотно оформить документы и саму дарственную. Кроме того, в случае судебного разбирательства нотариус подтвердит, что сделка прошла по обоюдному согласию сторон.
Закон позволяет подарить какую-либо вещь, кроме недвижимости, устно, но для того, чтобы без проблем переоформить или зарегистрировать эту вещь на себя лучше заключить договор дарения в письменной форме.
Договор дарения позволяет заранее наделить правом собственности одаряемого.
Даритель может подарить как квартиру полностью, если он является единоличным собственником, так и подарить долю в квартире (в общей долевой собственности). При этом даритель не обязан уведомлять других собственников в том, что собирается подарить свою часть имущества.
Однако есть нюанс: если дарение прикрывает сделку продажи имущества, то оно может быть оспорено в обоих случаях.
Тем не менее больше рисков на оспаривание сделки при передаче доли, ведь сособственники заинтересованы в полном владении квартирой, а так как они имеют преимущественное право на покупку, то легко могут оспорить дарение доли.
При продаже целой квартиры под видом дарения, есть всего два лица, которые заранее заинтересованы в этом, поэтому маловероятно, что кто-то из них или третье лицо обратятся в суд.
Надо помнить, что сделку может оспорить арбитражный управляющий по делам о банкротстве физического лица, если будет доказано, что она был совершена в целях причинения вреда имущественным правам кредитора, то есть если на момент дарения квартиры у вас уже существовали признаки банкротства или вы с помощью дарения привели себя к банкротству. Как правило, согласно ст. 61.2 ФЗ О банкротстве может быть оспорен договор дарения, заключенный в течение 3-х лет до принятия заявления о признании лица банкротом.
При дарении после регистрации перехода права собственности у предыдущего владельца нет на нее никаких прав. Это надо учитывать, если собираетесь подарить наследникам единственное жилье, в котором проживаете. Так как существует риск того, что одаряемый окажется непорядочным человеком и выгонит вас из квартиры, поэтому тщательно обдумайте свое решение перед оформлением «дарственной». В таком случае лучше заключить договор пожизненной ренты.
Расходы при дарении
- госпошлина за регистрацию перехода права собственности – 2000 руб. (на март 2023г.);
- за государственную регистрацию доли в праве общей собственности на общее недвижимое имущество в многоквартирном доме – 200 руб. (на февраль 2023г.);
- 13% от кадастровой стоимости квартиры/дома, если одаряемый не близкий родственник (для близких родственников этот налог платить не надо);
- нотариальное заверение договора при дарении доли в квартире (в случае необходимости):
супругу, родителям, детям, внукам в зависимости от суммы сделки:
- до 10 000 000 руб. включительно - 3 000 руб. + 0,2 % оценки недвижимого имущества (суммы сделки);
- свыше 10 000 000 руб. - 23 000 руб. + 0,1 % суммы сделки, превышающей 10 000 000 руб., но не более 50 000 руб.;
другим лицам в зависимости от суммы сделки:
- до 1 000 000 руб. включительно - 3 000 руб. + 0,4 % суммы сделки;
- свыше 1 000 000 руб. до 10 000 000 руб. включительно - 7 000 руб. + 0,2 % суммы сделки, превышающей 1 000 000 руб.;
- свыше 10 000 000 руб. - 25 000 руб. + 0,1 % суммы сделки, превышающей 10 000 000 руб., а в случае отчуждения жилых помещений (квартир, комнат, жилых домов) и земельных участков, занятых жилыми домами, - не более 100 000 руб.
Договор дарения и передача наследства по завещанию могут быть оспорены
завещание - по причине невменяемости наследодателя, либо его недостоверности;
дарение – если будет доказано, что договор был заключен не безвозмездно.
Итак, каждый из рассмотренных вариантов имеет свои достоинства и недостатки.
Следует иметь в виду, что при завещании больше защищен составитель завещания, а при дарении - преимущество находится у одаряемого.
Если рассуждать только с финансовой стороны
Близкому родственнику выгоднее (для родственника) «подарить» квартиру, чем ее завещать или передать в наследство по закону – тогда ему не придется оплачивать госпошлину за свидетельство о наследстве (до 100 тыс. рублей).
А в случае с другими наследниками или дарением доли в квартире – «дешевле» обойдется получение в наследство - по завещанию (не родственниками) или по закону (дальними родственниками).
Им нужно будет оплатить только 0,6 % от стоимости, например, квартиры, а не 13% (налог на доходы).
Нужно учесть, что после получения квартиры в дар новому собственнику нужно будет нести уже иные расходы, не связанные со способом передачи имущества:
- оплата налога на имущество,
- оплата коммунальных платежей,
- риск случайной гибели и гражданскую ответственность перед третьими лицами.
При дальнейшей продаже квартиры, полученной в дар или в наследство, нужно будет заплатить налог.
Чтобы минимизировать негативные последствия при выборе способа передачи своего имущества другому лицу, посоветуйтесь с профессионалами: они помогут учесть все нюансы распределения наследства.
Доронина Ксения * Юрист ООО «Юридический центр: право и консалтинг»
