Добрый день, сегодня расскажу про налоговый режим с налогом на профессиональный доход (НПД) 4% и 6% для Самозанятых. Дополнительно опишу плюсы и минусы самозанятого, как для бизнеса, так и для самого гражданина / физического лица. Самозанятый с НПД - это специальный режим налогообложения, который создан для обеления денежных потоков граждан Российской федерации, и работающих в РФ граждан Белоруссии, Армении, Казахстана, Киргизии, и действует в семидесяти шести регионах Российской федерации до 2029 года.
Налоговый режим "Самозанятый"
Это не способ экономии для создания самого бизнеса, т.к. расчетные счета для POS-кредитования и прочие опции бизнеса нельзя открыть, но это способ нивелировать возможные риски по доначислению налогов от налоговой 13% НДФЛ, блокировки расчетного счета, запроса возврата денег вашими покупателями из-за вашего незаконного обогащения, если без документов принимаете деньги на карту. Налоговый режим работает в тестовом режиме и во многих регионах, но до 2029г. Основная цель – это "обеление" наличного оборота граждан РФ.
Важные условия налогового режима самозанятого:
- С 16 лет можно быть самозанятым;
- Налог 4% с дохода на физических лиц и 6% с дохода от юридических лиц, включая индивидуального предпринимателя (ИП);
- НЕТ налога НДФЛ 13% и % отчислений в пенсионный фонд и прочие фонды, которые суммарно составляют 30%, т.е. кто думает, что, открыв этот режим, он будет зарабатывать на пенсию стажем и отчислениями в фонды, то это не так. Государство просто хочет "обелить" неподконтрольный оборот денежных средств до 2029г. Но есть опция, когда вы можете самостоятельно отчислять в пенсионный фонд денежные средства как самозанятый. Как физическое лицо тоже можете отчислять, поэтому нет резона оформлять режим самозанятого для пенсионных перспектив;
- 2 400 000руб. эту сумму дохода в год не должен превышать самозанятый. Это условно 200тыс.руб. в месяц, суммы свыше 2 400 000руб. в год будут облагаться 13% НДФЛ.
- Регистрация в личном кабинете налоговой или мобильном приложении «Мой налог» за несколько минут;
- Можно получить налоговый вычет от 1-2% и не превышает 10 000 руб.;
- Нет отчетности и деклараций, все онлайн и в личном кабинете;
- После получения денег самозанятый должен формировать онлайн - чек тому, от кого получил деньги. Для чека не нужен кассовый аппарат и прочие подключения, все оформляете в онлайн кабинете и за несколько минут;
- Ряд граждан постсоветских стран: Белоруссии, Армении, Казахстана, Киргизии могут применять этот режим на территории РФ, и это отличный способ оптимизировать расходы;
- Индивидуальные предприниматели могут применять режим самозанятого и при этом не уплачивать фиксированные страховые взносы;
- Риски, когда самозанятый отвечает всем своим имуществом, как индивидуальный предприниматель.
Расходы бизнеса на сотрудника, который трудоустроен по трудовому договору:
- Сейчас работодатель/бизнесмен платит за 1 оформленного сотрудника:
✔13% НДФЛ с заработной платы сотрудника, а работодатель как налоговый агент;
✔Страховые Взносы: 30% (ПФР 22%; ФСС 2,9 % ФОМС 5,1%);
✔ФСС – травматизм;
✔Итого налогов: 43% с одного сотрудника в месяц.
Пример расходов работодателя: 50 000руб. зарплата и с нее работодатель платит: 1). 6 500р. это 13% как налоговый агент; 2). 15 000р. это 30% страховые взносы.
- Также работодатель должен гарантировать сотруднику:
✔За 1 год (12 месяцев) дать 1 месяц отпуска;
✔Больничные листы;
✔Ведение Кадрового делопроизводства – приказы, личные дела, трудовые книжки, переводы и прочее. Это все может проверить прокуратура или трудовая инспекция, если поступит жалоба;
✔Эти расходы выше тоже можно оцифровать: 50 000руб. + 15 000руб. (30% отчисления в фонды) = 65000руб. + расход на 1 месяц отпуска сотрудника в год + стоимость работы кадровика, который ведет кадровый документооборот.
Плюсы оптимизации расходов: преимущество для бизнесмена при работе с самозанятыми:
- Экономия на зарплате сотрудников в 43% + отпуск 1 месяц + больничные + кадровое делопроизводство. Но нужно грамотно оформить договор с самозанятым, чтобы ему выплачивалось вознаграждение за конкретную работу, которая будет охарактеризована в результатах и сроках. Договор с самозанятым не должен подменять трудовой договор.
- Сотрудник становится подрядчиком в налоговом режиме самозанятый и если сотрудник вам навредит и "накосячит" в своей работе, то он будет отвечать за это в суде и всем своим имуществом. Это отличная опция, только нужно грамотно оцифровывать работу самозанятого, чтобы была зона ответственности и можно было закрывать эту работу актами выполненных работ.
- Можно не закрывать работы самозанятого актами выполненных работ, т.к. обязательство по акту и его формированию ложится на самозанятого (он вам оказывает услуги), а самозанятые этого зачастую не делают и тогда все ваши переведенные деньги самозанятому будут считаться полученными авансами, и в случае рисковой ситуации вы можете истребовать их назад у самозанятого.
- Акты выполненных работ от самозанятого можно упростить, если вы не хотите, чтобы сотрудники выставляли акты, можно в договоре прописать, что все оплаты от вас (заказчик, работодатель) являются подтверждением фактически принятых работ у самозанятого.
- Постоянных «сотрудников»: бухгалтера, кадровика и прочих можно прописывать в договоре как ежемесячная абонентская плата и заключать на самозанятых.
- Привлечение граждан других стран из постсоветского пространства: Белоруссии, Армении, Казахстана, Киргизии.
- Бизнесу очень выгодно привлекать самозанятых.
Плюсы для самого самозанятого:
- Налог не 13% НДФЛ, а налог на профессиональный доход, который составит: 4% от полученных денег от граждан (физических лиц) или 6% : платежи полученные от юридических лиц.
- Вы защищены договором, но как подрядчик/исполнитель и с клиентами, и с банками, и ИФНС. То есть, вы всегда сможете доказывать свою правоту в суде на основании подписанного договора.
- Если вы индивидуальный предприниматель (ИП) и решили зарегистрироваться самозанятым, то вам не нужно платить фиксированные взносы в фонды как ИП – это 35 000 руб. в год.
- Самозанятые являются участниками системы обязательного медицинского страхования и могут получать бесплатную мед. помощь.
Минусы для самого самозанятого:
- "Обеляют" движение их денег и еще платит налоги 4% или 6%, и неизвестно, что будет по истечению налогового периода в 2029г., захочет ли как-то государство проиндексировать налоги;
- Самозанятый – это подрядчик, у которого нет прав, социальных льгот как у сотрудника и нет пенсии;
- Отвечает всем своим имуществом : деньги, квартира, машина и т.д.;
- Если что-то произойдет, если есть супруг или супруга, то они будут отвечать солидарно вместе с вами 50 на 50, если иного не предусмотрено в брачном договоре;
- Нельзя нанимать себе сотрудников;
- Нужно четко и самостоятельно контролировать документооборот с заказчика / работодателя.
Для вашего удобства статья в видео:
Больше полезного для вас у меня на сайте: https://xn----7sbeqjdacmkvid7bkgp1dvg.xn--p1ai/samoe-luchshee-dlya-vashego-biznesa
