Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это вид брокерского счета, у которого есть преимущество и недостаток. Преимущество заключается в том, что при использовании ИИС возникает право на налоговый вычет. Работает как кэшбэк, но посложнее. Однако, средства выводятся только через три года, после открытия счета. Вернее, можно и раньше, но придется вернуть полученные налоговые вычеты. ИИС для денег, которые не потребуются в ближайшие три года.
Как работает налоговый вычет
Большинство отчисляют налог на доходы физических лиц (НДФЛ, 13% от заработка). Вы об этом можете не знать, но работодатель (если работает в белую) ежемесячно из зарплаты эти 13% вычитает. Эти 13% - разница между зарплатой, указанной в договоре и тем, что приходит на карточку. Чтобы узнать, сколько НДФЛ вы платите за год, умножьте месячный заработок на 1,56. Да, полторы месячных зарплаты каждый год вы перечисляете в бюджет. Часть этих средств возвращается при оформлении налогового вычета. Вычеты делаются при покупке автомобиля, жилья, медицинских услуг и другого, но нас интересует инвестиционный вычет. Вычет можно получить на сумму не более 400 000 рублей (столько можно внести на ИИС), при этом в следующем году вернется не более 52 000 рублей. Внести на ИИС можно и больше, но максимальный кэшбэк будет 52 000, поэтому не вижу смысла. Можно внести меньше, тогда вернется 13% от внесенной суммы.
Так работает налоговый вычет на взнос, или вычет типа А. Второй тип вычета, вычет типа Б - на доход. Доходы, получаемые от роста стоимости ценных бумаг и из выплачиваемых дивидендов облагаются точно таким же налогом, только удерживает его не работодатель, а брокер. Как только попытаетесь вывести средства с брокерского счета, брокер сообщит, что ничего не получится, пока не удержит налог с того, что уже удалось наторговать. Если подтверждаете, 13% от дохода списывается со счета и с этого момента можно не чувствовать себя должным любимому государству. Если вносить средства, но не получать вычет на взнос, то через три года, можно вывести средства, не уплачивая эти 13%, то есть столько денег, сколько будет в этот момент на ИИС. Можно посчитать, с какой доходностью нужно торговать, чтобы это было выгоднее вычета на взнос:
Если вносить каждый год по 400 000 рублей, суммарно за три года будет внесено 1 200 000 рублей, вычет на взнос будет максимальным и составит 156 000 рублей. Допустим, по такой же схеме вы вносили средства и не получали вычет на взнос, тогда активы составят: 400 000 рублей в первый год, 800 000 рублей во второй год и 1 200 000 в третий год (на самом деле не так, поскольку портфель будет либо дорожать, либо дешеветь, но для оценки будем пользоваться этими числами).
Средние активы составят (400 000 + 800 000 +1 200 000) : 3 = 800 000
Чтобы начисленный налог составил 156 000, доход должен быть 1 200 000 за три года, или около 39% годовых (если считать по формуле сложного процента). Звучит фантастично, а я в чудеса не верю, но если есть идеи, как на фондовом рынке торговать стабильно с такой доходностью, добро пожаловать в комменты.
Кому подойдет тип Б
Тем, кто готов вносить на счет ежегодно крупные суммы (в идеале по 1 млн в год) и сможет торговать с доходностью не ниже 18% годовых, что непросто, но возможно. Вычет тип А считается со взносов не более 400 000 рублей, но внести на ИИС можно до 1 млн в год. Если вносить большую сумму, то для заработка 1,2 млн за три года можно торговать с меньшей доходностью вплоть до 18% годовых. Вычет по типу Б также рекомендуют тем, кто не платит НДФЛ, например индивидуальным предпринимателям на упрощенной системе налогообложения, или получателям социальных пособий, но есть ситуации, в которых и для них тип А выгоднее, об этом расскажу в следующей статье