Наше государство за каждый чих просит заплатить налог. Сегодня рассмотрим крупный чих, который называется продажа автомобиля.
Человек продал свою ласточку - должен заплатить налог. Но это не всегда нужно. На примерах я расскажу, когда нужно, а когда не нужно платить налог с продажи машины.
В статье рассматриваются только случаи, когда продавец является резидентом РФ (граждане, которые живут в России больше 183 дней в году) и физическим лицом.
Когда не нужно платить налог
1. Если автомобилем Вы владеете более 3 лет
Константин продает свою мазду за миллион рублей в 2021 году. Купил её он в 2016 за 950 тысяч.
Так как Константин владел автомобилем больше трех лет, платить налог и подавать декларацию не нужно. Даже если он продаст дороже, чем покупал, как в нашем случае.
2. Автомобиль подарили близкие родственники
Отец подарил дочери автомобиль. Дочь автомобиль не стала продавать и оставила себе. В таком случае ни отцу, ни дочери платить налог не нужно.
3. Автомобиль был получен в наследство
Иван получил от матери в наследство автомобиль и оставил его себе. Налог Ивану платить не нужно.
За автомобиль полученный по наследству, налог платить не нужно, даже если наследуете от совершенно постороннего человека.
4. Автомобиль продан дешевле, чем покупался
Антон продает автомобиль рено за 500 тысяч рублей в 2021 году. Покупал он эту машину в 2020 за 550 тысяч. Хоть минимальный срок владения и не прошел, платить налог не нужно. Дохода с продажи нет - налога нет.
Внимание! Налога-то нет, а декларацию 3-НДФЛ в налоговую подавать надо! Иначе прилетит штраф в 1000 рублей. К тому же нужно сохранять первоначальный договор купли-продажи, чтобы подтвердить изначальные траты на автомобиль, а то могут затребовать налог на всю сумму.
5. Автомобиль стоит 250 тысяч рублей или дешевле
Игорь продает свой ВАЗ 2105 за 50 тысяч рублей в 2021 году. Купил он его в 2019 за 65 тысяч, но документы подтверждающие покупку потерял. Ничего страшного. Налог платить не нужно, если автомобиль стоит меньше 250 тысячи рублей.
Внимание! Как и в предыдущем пункте нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую.
Когда нужно платить налог
1. Автомобиль продали дороже, чем покупали
Олег купил Land Cruiser в 2020 году за 1,5 миллиона рублей. В 2021 году решил продать автомобиль. За это время цены выросли. Олег продал автомобиль за 1,9 миллиона.
Олег должен заплатить (1900000 - 1500000)*0,13 = 52 000 рублей НДФЛ и подать декларацию в налоговую.
Бывает такое, что не сохраняются документы подтверждающие траты. В таком случае можно будет применить вычет 250 тысяч, который положен всем. Хоть какая-то экономия.
В случае Олега:
(1900000 - 250000)*0,13 = 214 500 рублей нужно заплатить в казну.
2. Автомобиль был получен в подарок от человека, который не является близким родственником
Тётя подарила Марине своё пежо. Марина обрадовалась, но потом ей сказали, что нужно платить налог.
Налог в таких случаях платится с оценочной стоимости автомобиля. Этот пежо стоил 600 тысяч рублей.
Марине придется заплатить 600000*0,13 = 78 000 рублей НДФЛ.
Если дальше Марина соберется продать этот автомобиль, то она может учесть этот уплаченный налог.
Допустим, она продала автомобиль после года пользования за 550 000 рублей. 13% от 550 000 равно 71500. Так как Марина платила налог уже, она может применить вычет. 71500 - 78000 = 0 Налога нет. (Забавная математика, когда в минус число не уходит).
3. Автомобиль был получен в подарок от близкого родственника или по наследству, а затем сразу продан
Эдуард получил в наследство от отца мерседес. Водительских прав у него нет, и машина ему не нужна. Он решил продать автомобиль. Мерседес стоит 2,5 миллиона рублей.
Здесь есть два случая, как можно рассчитать налог:
1. Сохранились документы, подтверждающие покупку автомобиля дарителем или человеком, от кого машина была получена по наследству. Покупали машину дороже, чем продаете - платите налог. Дешевле - не платите. Всё просто.
2. Документов никаких не сохранилось. В таком случае можно применить вычет в 250 тысяч рублей. В случае Эдуарда это будет выглядеть так:
(2500000 - 250000)*0,13 = 292 500. Столько нужно заплатить Эдуарду.
В любом случае, в подобных ситуациях нужно подавать декларацию.
Замечание. Если Вы владеете автомобилем больше 3 лет с момента его получения, ни платить налог, ни подавать декларацию не надо.
Нужно ли подавать декларацию?
Подавать декларацию 3-НДФЛ нужно. Можно конечно рассчитывать, что налоговая не узнает, что вы продали авто, но лучше на это не рассчитывать: информацию ГИБДД передает в налоговую.
Если не заплатить налог, и не подать декларацию, впаяют штраф и будут начилсять пени.
Декларацию нужно подавать до 30 апреля следующего года, а платить налог нужно до 15 июля следующего года.
Пример, Николая продал автомобиль в 2021 году. Декларацию он должен подать до 30 апреля 2022, а заплатить налог до 15 июля 2022.
Резюме
- Автомобилем владеете более 3 лет - налог платить не нужно, декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно;
- Автомобиль получен по наследству или в подарок от близкого родственника - налог платить не нужно, подавать 3-НДФЛ не нужно;
- Автомобиль получен в подарок от человека, который не является близким родственником - платить нужно 13% НДФЛ и подать в налоговую 3-НДФЛ. При продаже можно учесть сумму уже уплаченного налога;
- Автомобиль дешевле 250 000 рублей - налог платить не нужно, даже если продали дороже, чем купили, декларацию подавать нужно;
- Автомобиль продан дороже, чем покупался, и документы подтверждающие траты сохранены - платить нужно 13% с разницы между ценой продажи и ценой покупки, декларацию подавать нужно;
- Автомобиль продан дороже, чем покупался, но документы подтверждающие траты утеряны - платить нужно 13% с разницы между ценой продажи и вычетом, который равен 250 тысяч рублей, подавать 3-НДФЛ нужно;
- Автомобиль продан дешевле, чем покупался - платить НДФЛ не нужно, подавать декларацию нужно. (Документы подтверждающие траты на покупку, естественно, должны быть сохранены)
Вот так сложно обстоят дела с налогообложением с продажи авто. Не думайте, что только Вы должны государству. Государство вам тоже много чего должно. Об этом я писал в этой статье: "Государство вам ничего не должно", - говорят чиновники. Ещё как должно!
Если понравилась статья, ставьте лайки и подписывайтесь на канал, если не понравилась - дизлайки (всем не угодить).
