Как зарегистрироваться в качестве самозанятого? Сколько налогов платить? Как пользоваться приложением «Мой налог»? Почему самозанятость лучше оплаты в конверте? История Анастасии К, журналиста и писателя.
Почему оплата заказа «в конверте» – это плохо?
Больше 8 лет я работала журналистом, последний год – по договору подряда. Компания заключила со мной как с физлицом договор на оказание услуг (договор ГПХ – гражданско-правового характера). По этому договору, помимо моей зарплаты, фирма платила 13% налогов.
После журналистики я стала фрилансером – писала коммерческие тексты для разных компаний из дома. Вариантов такой работы было два:
- Заказчик заключал со мной все тот же договор ГПХ.
Плюс: ни я, ни заказчик не нарушаем закон.
Минус: заказчик переплачивает 13% налогов, приходится каждый месяц делать отчет и акт приема.
2. Заказчик не заключал договор и просто переводил мне деньги на карту. Никаких налогов и социальных выплат, чистый гонорар.
Плюс: экономия на налогах, отсутствие бумажной волокиты.
Минус: перспектива наказания за неуплату налогов; стороны могут не соблюдать договоренности.
Моя история развернулась по последнему сценарию. Я договорилась с заказчиком на словах, взяла 50% предоплаты, сделала объемную работу, но не получила оставшиеся 50%. То есть, пытаясь сэкономить 13% на обязательных отчислениях государству, я потеряла больше – 25 000 рублей. А могла бы заплатить 6 500 рублей налогов.
Тогда я решила оформить самозанятость – это специальный налоговый режим для тех, кто работает на себя. На языке ФНС это называется «налог на профессиональный доход» (НПД). Бухгалтерия не нужна, налог оплачивается по упрощенной системе – через мобильное приложение. Сам налог значительно меньше: 4% для работы с физическими лицами, 6% – с юридическими против 13% подоходного налога.
Как я оформила самозанятость?
Статус самозанятого оформляется через мобильное приложение «Мой налог» или с компьютера на официальном сайте налоговой службы.
Зарегистрироваться в нем можно с помощью ИНН, по номеру телефона или с помощью аккаунта сервиса «Госуслуги» – именно так я и поступила. Преимущества этого варианта в том, что не нужно заполнять в приложении «Мой налог» свои данные вручную. Паспорт, СНИЛС и ИНН синхронизируются между этими двумя государственными сервисами.
Сама регистрация заняла около двух минут – на введение пароля и подтверждения личности через смс. Но мне было не совсем понятно, что делать дальше: как извещать налоговую о заработанных деньгах, как платить налог? Я позвонила на горячую линию ФНС 8 800 222-22-22. 7 минут ждала свободного оператора, которая подробно всё объяснила.
Дальше расскажу о нюансах работы с приложением «Мой налог» и самозанятостью в целом.
Как оформлять продажи и платить налог
На главном экране приложения есть кнопка «Новая продажа». Ее нужно нажимать каждый раз, как клиент приносит вам деньги – наличными или на карту, не имеет значения.
После этого приложение предлагает сформировать чек. Если вы работаете с частными лицами, например, делаете массаж, вы создаете чек, только если об этом просит клиент. Чек электронный, его можно переслать в мессенджер или на e-mail.
Если вы берете заказы у юридических лиц, чек нужен обязательно – без него у налоговой возникнут вопросы к компании-заказчику. В чеке вы указываете сумму, назначение платежа или название услуги, ИНН и название организации. Из приложения отправляете чек заказчику.
После продажи на главном экране появляется предварительный налог. Сразу платить его не нужно – в середине следующего месяца вам придет уведомление. Заплатить налог нужно до 25 числа месяца, когда пришло уведомление.
Другой вариант – зайти в раздел «Прочее», нажать «Платежи» и подключить автоплатеж. У меня есть отдельная карта, которой я плачу в интернете, к ней же подключено и приложение «Мой налог». Налог за предыдущий месяц списывают с карты автоматически 12 или 13 числа.
Налоговый бонус от государства: для чего нужен?
Когда вы только регистрируетесь в приложении, вам начисляется 10 000 бонусов. 1 бонус = 1 рубль. Его нельзя перевести в деньги, но можно потратить на оплату налогов.
Благодаря налоговому бонусу вы платите меньше налога:
- с физическими лицами: не 4%, а 3%. 1% разницы автоматически списывается из налогового бонуса;
- с юридическими лицами: не 6%, а 4%. 2% разницы списываются из налогового бонуса.
Когда бонус заканчивается, вы платите полную ставку – 4% и 6% соответственно.
В 2020 году был дополнительный налоговый бонус из-за пандемии 12130 рублей. Его автоматически зачисляли всем самозанятым, и им можно было платить налог полностью. Например, за месяц вам нужно заплатить 3000 рублей налога. Их автоматически полностью списывали с бонусного счета, я не доплачивала ничего.
Кто может стать самозанятым?
Самозанятым может стать любой гражданин РФ с 16 лет, если он не нанимает людей для своей деятельности и его доход не превышает 2,4 млн. рублей в год. Еще самозанятость можно совмещать с работой по трудовому договору.
Среди моих знакомых много самозанятых: это и массажист, и мастер по маникюру, и пиарщик, и кондитер. Но есть некоторые сферы деятельности, на которые самозанятость не распространяется:
- перепродаете чужие товары;
- работаете на основе договоров поручения, комиссии или агентских договоров;
- торгуете подакцизными продуктами (алкоголем и табаком);
- добываете полезные ископаемые.
Выводы
- Оформить самозанятость проще, чем ИП, а быть самозанятым – безопаснее, чем работать неофициально.
- Регистрация самозанятости занимает около 10 минут через сайт ФНС или мобильное приложение «Мой налог».
- Самозанятому не нужно платить страховых взносов и вести бухгалтерию.
- При самозанятости минимальная налоговая нагрузка: 4% и 6% вместо 13% подоходного налога.
- Формировать чеки и оплачивать налог можно через интернет на одном и том же ресурсе.
- Самозанятость можно совмещать с работой по трудовому договору.
- Самозанятый может претендовать на грант в размере 250 тысяч рублей.
