Один из вопросов, который волнует сейчас большинство криптоинвесторов — нужно ли платить налоги на криптовалюту и отчитываться об имеющихся криптовалютных активах перед налоговой?
Согласно российскому законодательству, с любого дохода необходимо платить налог. Как платить налог на криптовалюту, в каком размере и что будет, если этого не делать — разберем ниже.
Сколько платить?
В России обращение криптовалюты не урегулированы на законодательном уровне, и в Налоговом Кодексе о них нет ни строчки. Поэтому в вопросе налогообложения криптовалют необходимо отталкиваться от позиции Минфина:
⚠️ Пока криптовалюта лежит в кошельке — налогом она не облагается. Налогообложению подлежат только доходы, полученные от продажи.
Эти доходы облагаются налогом в общем порядке ⤵️
Юр лица платят налог на прибыль в размере 20%, а физ лица — НДФЛ в размере 13% с дохода до 5 млн. рублей включительно и 15% с суммы, превышающей 5 млн.
Полученный доход от продажи криптовалюты можно уменьшить на расходы по ее приобретению, которые должны быть подтверждены документально.
Какие есть подводные камни?
❎ Подтвердить расходы по приобретению криптовалюты довольно сложно, так как сделки совершаются в электронной форме и документальных подтверждений этих сделок обычно нет. Скриншоты операций или данных из личного кабинета на криптобирже документальным подтверждением не являются, так как не признаются таковыми налоговыми органами.
❎ Если сделки с криптовалютой оказались убыточные, то необходимо предоставить документы о расходах на покупку криптовалюты, приемлемые для налогового органа. Только так можно освободить этот доход от уплаты НДФЛ.
❎ Если совершать разовые переводы на крупные суммы, то можно столкнуться с применением закона о противодействии легализации доходов. Банк может потребовать пояснения, откуда были получены доходы, и если подтверждающие документы его не удовлетворят — заблокировать счет. Чтобы не привлекать внимание банка и налоговой, стоит выводить деньги из криптовалюты не за один раз, а через несколько платежей, при этом 1 платеж не должен превышать 50 тыс. рублей.
Когда платить?
☑️ Налоговым периодом в РФ является календарный год. По итогам каждого календарного года необходимо подвести баланс доходов и расходов по проведенным операциям и подготовить подтверждающие документы. Об этом нужно позаботиться заранее, лучше непосредственно после или в момент совершения сделок.
☑️ До 30 апреля следующего за истекшим года (т.е. до 30 апреля 2023 года за 2022 год) подготовить и отправить в ИФНС налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с приложением подтверждающих расходы и доходы документов. При составлении и отправке декларации наиболее удобным вариантом является использование личного кабинета налогоплательщика.
☑️ При убыточности сделок, если их удастся доказать, налоговая база для уплаты налога отсутствует, но подать декларацию все равно необходимо.
☑️ Если у ИФНС нет замечаний, то до 15 июля года, следующего за отчетным, необходимо уплатить налог. Информация о наличии или отсутствии замечаний публикуется в личном кабинете налогоплательщика.
Что будет, если не платить?
➡️ Если не предоставить декларацию в установленный срок, придется заплатить штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% в совокупности и не менее 1 тыс. рублей (ст. 119 НК).
➡️ Если не предоставить декларацию и не уплатить налог (или оплатить в неполном размере) в установленный срок, то это влечет наложение штрафа в размере 20% от неуплаченной суммы, или 40%, если неуплата будет признана умышленной. Кроме того придется выплатить пени в размере 1/300 ставки ЦБ от неуплаченной суммы за каждый день просрочки (ст. 122 НК).
➡️ Если декларация подана в срок, но налог своевременно не уплачен, то штрафы платить не придется. Нужно будет выплатить только пенни, указанные выше.
Какие выводы можно сделать?
Несмотря на то, что тема криптовалюты в России довольно спорная, на текущий момент она может обеспечить ликвидность денежным средствам, свободу перемещения и большой прирост капиталу.
Специального закона для уплаты налогов на доход с криптовалюты нет, но так криптоинвестор подпадает под общие правила налогообложения.
🔥 Лайфхак. Чтобы снизить налоговую ставку на прибыль, некоторые оформляют самозанятость и проводят операцию как услугу, например “оплата за ремонт автомобиля”. В таком случае, размер налога снижается до 4%.
Если вы не видите проблем в том, чтобы заплатить налог с дохода, который может составить и 1000%, скачайте наш бесплатный чек-лист “Топ-5 криптомонет”с подробной аналитикой.
Напомним, что криптовалюта — высокорисковый актив, поэтому следует инвестировать в нее на небольшую долю капитала, не больше 10%, и придерживаться принципа диверсификации.
Как быстрее разобраться в мире криптовалют, чтобы начать с ее помощью увеличивать свои накопления?
Если хотите узнать больше о криптовалюте, особенностях инвестирования и диверсификации криптовалютной части портфеля, приходите на наш бесплатный вебинар. Мы делимся своим опытом инвестирования не только в криптовалюту, но и в акции и облигации. А также разбираем, как инвестировать в кризис, чтобы сохранить и приумножить капитал.
Зарегистрироваться на следующий вебинар можно здесь ⤵️
