Классическую финансовую модель строят в динамике: по месяцам, кварталам, годам. В ней есть блок с предпосылками, прогноз выручки, расходов, трёх форм отчетности и т.д. За динамикой часто теряется наглядность и восприятие цифр внешними пользователями модели. Не финансисты не воспринимают такие модели в принципе.
Выходе есть. Отдельным листом можно сделать расчёт месячных показателей в нескольких сценариях. Переменной сценария является один из ключевых драйвером выручки. Это может быть кол-во позиций ассортимента, средняя оборачиваемость ассортиментной единицы, средняя цена, кол-во точек продаж.
Интерпретация финансовых показателей становится очень простой: если ассортимент будет вот такой, то при вот такой оборачиваемости в месяц мы будем зарабатывать вот столько. Для этого необходимо инвестировать вот столько. Срок окупаемости вот такой. Пример ниже.
Автор текста: Дмитрий Колесников, основатель сервиса "Бизан" - управленческий учёт и бизнес-аналитика по подписке.
