С 2020 года повысился коэффициент-дефлятор по ЕНВД, торговому сбору и ПСН. Теперь этот показатель для ЕНВД составляет 2,009, для торгового сбора – 1,382, а для ПСН – 1,592. В связи с ростом этого коэффициента вырастет и налоговая нагрузка на предпринимателей.
К примеру, владелец автомойки, у которого работает 6 человек, в 2019 году платил 62 тысячи рублей. С ростом коэффициента он будет платить 65 тысяч. То же самое касается и торгового сбора, максимальное значение которого выросло с 81 тысячи до 85 тысяч рублей (если нет торгового зала).
Изменение МРОТ
С 2020 года минимальный размер заработной платы составляет 12130 рублей, поэтому все работодатели должны поднять заработные платы своим сотрудникам так, чтобы они не были меньше этого показателя. Но кроме этого, на предпринимателей также ляжет дополнительная нагрузка, касающаяся налоговых выплат и страховых взносов, которые зависят от размера зарплаты. Платежи в ФСС и ПФ также станут большими из-за того, что предельная база по страховым взносам стала больше на 10%.
Взносы в ПФ
Хоть в НК РФ и утверждена ставка отчислений в Пенсионный Фонд в размере 26%, но в 2020 году она будет составлять 22%. Такую же ставку намерены применять и в будущем.
Изменения, коснувшиеся ЕНВД
Этот спецрежим просуществует последний год, а в 2021 году его отменят из-за того, что многие предприниматели использовали его для уклонения от полной уплаты налогов. В 2020 году работать на ЕНВД уже не могут предприниматели, деятельность которых связана с торговлей обувью, меховой продукцией и лекарствами. То есть товарами, подлежащими маркировке. Для остальных бизнесменов, которые все же могут остаться на ЕНВД, ставка увеличится на 5%.
Изменения по УСН
С 2020 года для того, чтобы иметь возможность вести деятельность на этом налоговом спецрежиме, бизнес должен отвечать следующим требованиям:
- количество нанятых работников должно быть до 130 человек, но нижний лимит составляет 100 человек;
- доходы должны быть не более 200 миллионов рублей, то есть и нижний порог лимита – 150 миллионов.
При этом если предприниматель переступил нижний предел в 100 сотрудников, но не дошел до верней границы – 130 человек, а также имеет доход больше 150 миллионов, но не больше 200 миллионов, то он может остаться на УСН, но ставка будет увеличена. Если бизнесмен платит налоги с разницы между доходами и расходами, то вместо 15% он должен будет платить 20%. А если он платит налог с доходов, то вместо 6% будет платить 8%.
Изменения по страховым взносам в 2020 году
С 2020 года ИП за себя должен будет платить в ФОМС 8426 рублей, а в ПФР – 32448 рублей.
Налог на имущество
В 2020 году, как и в 2019, платить налог на движимое имущество не нужно. Но недвижимость, имеющая кадастровую стоимость, с 2020 года облагается налогом. Имущество предпринимателей, работающих на УСН, будет облагаться пониженной ставкой – 0,5%.
НДФЛ
Приятная новость для нерезидентов страны – с 2020 года НДФЛ для них будет составлять не 30%, как ранее, а 13%.
НДС
Уплачивать этот вид налога не потребуется тем, кто работает на одном из спецрежимов: УСН, ПСН или ЕНВД. Для организаций, которые работают на ОСН, этот налог будет составлять 20%.
Увеличение акцизов
С 2020 года увеличивается акцизный налог на бензин, табачные изделия и алкогольную продукцию.
Налог на профессиональный доход
С 2019 года в некоторых регионах РФ была начала экспериментальная программа по легализации самозанятого населения. Результаты себя оправдали, и теперь она распространяется почти на всю страну. С 2020 года каждый самозанятый гражданин в России может зарегистрировать свою деятельность через онлайн-приложение и платить налоги. Налог на профессиональный доход установлен в размере 4% и 6%. В первом случае ставка действует для тех, кто получает доход от физических лиц, а во втором для тех, кто работает с юридическими лицами.
