Приветствую друзья. Сегодня о приятном. О Вычетах при покупке квартиры, земли, и т.п. Итак читаем внимательно, запоминаем, применяем, и радуемся, если получится:).
Имущественный вычет при покупке недвижимости, в том числе жилья, можно получить в течение календарного года у работодателя или в налоговом органе по окончании года. Для этого нужно обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении имущественного вычета и уведомлением о подтверждении права на него, а в налоговый орган - с налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ. Неиспользованный остаток вычета можно перенести.
При покупке недвижимости покупатель вправе воспользоваться имущественными вычетами по НДФЛ в сумме фактически произведенных расходов: на приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, приобретение земельного участка (доли в нем) для индивидуального жилищного строительства или расположенного под приобретаемым жилым домом; погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение указанной недвижимости либо полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов. Применение вычетов означает, что часть вашего дохода (в размере вычетов) не будет облагаться НДФЛ. Право на имущественный вычет возникает начиная с года, в котором: в Едином государственном реестре недвижимости зарегистрировано ваше право собственности на недвижимость, что подтверждается выпиской из ЕГРН; имеются акт о передаче вам жилья и документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение жилья. Если вы приобретаете земельный участок для жилищного строительства, вычет вы сможете заявить только после того, как построите дом и зарегистрируете право собственности на него в органах Росреестра. Вычет на погашение процентов по кредиту, израсходованному на приобретение недвижимости либо полученному в целях рефинансирования такого кредита, можно использовать при наличии документов, подтверждающих право на получение вычета, а также документов, подтверждающих факт уплаты процентов. Чтобы воспользоваться имущественным налоговым вычетом, вы должны: иметь статус налогового резидента (перевожу на русский: физическое лицо, фактически находящееся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев); получать доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%. Если в год приобретения недвижимости у вас не было доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%, можно получить вычет позже, когда такие доходы появятся.
Закон не содержит оговорок о сроке, в течение которого вы можете использовать свое право на получение имущественного вычета в связи с приобретением недвижимости. По общему правилу заявление о зачете или возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Применительно к имущественному вычету налоговые органы толкуют данную норму следующим образом. Вы можете воспользоваться вычетом по тем доходам, которые получили не ранее чем за три календарных года, предшествующие году обращения за предоставлением вычета.
Так, например, если в 2019 г. вы приобрели квартиру, за получением имущественного налогового вычета в отношении доходов за 2019 г., которые облагаются НДФЛ по ставке 13%, вы можете обратиться в налоговый орган в любое время в течение 2020 - 2022 гг.
Имущественный вычет на приобретение жилья и земельных участков предоставляется в сумме фактически произведенных вами расходов, но не может превышать предельную сумму - 2 млн руб. Вычет на погашение процентов по целевому займу/кредиту, израсходованному на приобретение жилья и земельных участков под приобретаемым жильем либо полученному в целях рефинансирования такого кредита, предоставляется в сумме фактически произведенных расходов на проценты, однако не может превышать 3 млн руб. Данное ограничение (в части вычета по процентам) действует в отношении кредитов, которые получены с 2014 г. По кредитам, полученным до 2014 г., а также по кредитам, предоставленным в целях перекредитования кредитов, полученных до 2014 г., имущественный вычет предоставляется без ограничения. За один налоговый период, т.е. календарный год, получается использовать только часть имущественного вычета. Неиспользованный остаток имущественного вычета можно перенести на последующие годы. Пенсионеры вправе также перенести имущественный вычет на прошлые периоды, не более чем на три года, предшествующие году образования неиспользованного остатка вычета.Также возникают ситуации, когда по приобретенному объекту недвижимости используется только часть максимального размера имущественного вычета. Остатком предельной суммы имущественного вычета вы можете воспользоваться при приобретении другого объекта недвижимости при следующих условиях: если остаток вычета образовался по расходам на приобретение жилья и земельных участков. Вычет на погашение процентов по кредиту можно получить только в отношении одного объекта недвижимости; если первый объект был приобретен в 2014 г. и позднее. После того как налогоплательщик использует имущественный вычет полностью, то есть всю предельную сумму, повторное предоставление данного налогового вычета не допускается.
Получить имущественный налоговый вычет можно двумя способами:
- у работодателя, в том числе до окончания календарного года, в котором возникло право на вычеты;
- в налоговом органе по окончании календарного года, в котором у вас возникло право на вычеты.
Для получения вычетов делаем следующее:
Для получения вычета потребуются следующие документы: выписка из ЕГРН или свидетельство о праве; копии договора о приобретении недвижимости, акта о ее передаче; документы, которые подтверждают уплату за недвижимость денежных средств в полном объеме или ваши расходы на строительство (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка или акт приема-передачи денежных средств, товарные и кассовые чеки).
Читатель помни: Оплата доли в приобретаемом объекте недвижимости со счета другого покупателя не является основанием для отказа в вычете, если налогоплательщик подтвердит фактически понесенные им расходы на приобретение доли; копия кредитного договора и справка из банка о размере уплаченных процентов по кредиту; справка о ваших доходах (если получать вычет вы будете в налоговой инспекции). Это список универсален, вам же может быть достаточно только вашего договора, акта приема-передачи, выписки из ЕГРН, документы об оплате. Если вы планируете получать вычет у работодателя, то вначале подайте подготовленные документы вместе с заявлением о подтверждении права на имущественный вычет в налоговый орган по месту жительства. В том числе их можно направить через личный кабинет налогоплательщика. Декларацию по форме 3-НДФЛ представлять при этом не нужно. Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов. Если уведомление вам выдали, составьте в заявление в свободной форме о предоставлении имущественного вычета и подайте его вместе с уведомлением работодателю. При переносе на следующий год неиспользованного остатка вычета вам нужно будет еще раз получить уведомление в налоговой инспекции и передать его работодателю.
Для получения имущественного вычета через налоговую инспекцию нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ по окончании года, по доходам которого вы заявляете вычет. Также составьте заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ, возникшей в связи с перерасчетом налоговой базы с учетом имущественного вычета. (Заполнить декларацию можно с помощью бесплатной программы на сайте ФНС). По общему правилу декларация представляется в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором у вас возникло право на вычет. Но если вы представляете декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов, подать ее можно и после 30 апреля. При этом следует учитывать, что воспользоваться вычетом по доходам за истекший календарный год вы можете не позднее трех лет после его окончания. Декларацию вы можете представить лично или через своего представителя непосредственно в налоговый орган, почтовым отправлением с описью вложения, а также в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.
Налоговый орган в течение трех месяцев со дня представления декларации и подтверждающих документов проводит проверку. По окончании ее он направит вам сообщение о принятом решении, в том числе об отказе в возврате излишне уплаченного налога. При подтверждении права на вычет по НДФЛ и установлении факта излишней уплаты налога соответствующая сумма переплаты подлежит возврату в течение месяца со дня получения вашего заявления о возврате налога или окончания камеральной проверки, если вы представили заявление вместе с декларацией. Вот так.
Если понравилась статья ставьте лайк подписывайтесь на канал, и удачи вам в защите ваших прав.
