О некоторых сделках контролирующие органы обязали аудиторов сообщать в Росфинмониторинг. Изменения в системе передачи информации в Росфинмониторинг аудиторскими фирмами и частными аудиторами начали действовать с 20 ноября 2018 года. Но будут ли на практике аудиторы сообщать в Росфинмониторинг о сделках клиентов?
Согласно внесенным изменениям, необходимость сообщать в Росфинмониторинг возникает при выявлении финансовых сделок клиентов, связанные с отмыванием денежных средств, полученных незаконным путем или посредством финансового терроризма. Операции, при которых обязали аудиторов сообщать в Росфинмониторинг - это:
- сделки с недвижимостью,
- аудиторские услуги,
- управление ценными бумагами и банковскими счетами,
- купля-продажа организаций.
Передаваемые сведения аудиторами в Росфинмониторинг нужны для определения сделки, а также даты, времени и суммы, на которую она была совершена, включая обстоятельства, послужившие основанием для отнесения ее к числу сомнительных (ОД/ФТ). Всю информацию по сомнительным сделкам аудиторам необходимо сообщать в Росфинмониторинг не позднее трехдневного срока с момента обнаружения. Передать ее можно посредством личного кабинета аудитора на Интернет-ресурсе Росфинмониторинга.
Обязанность аудиторов сообщать в Росфинмониторинг о подозрительных сделках клиентов установлена письменным разъяснением Минфина РФ от 07.12.18 № ИС-аудит-25 и информационным письмом Росфинмониторинга от 23.11.18 № 56, где приведен целый список рисков ОД/ФТ, нужный аудиторам для оказания аудиторских услуг. Помимо этого, там отражен порядок оповещения ведомства.