1.01.2021 – переломная дата для малого бизнеса: отменяется ЕНВД (единый налог на вмененный доход).
Причина – россияне активно пользуются этой системой для уклонения от налогов, сокрытия реальных размеров дохода.
Эксперты прогнозируют тяжелые последствия для ряда малых и микробизнесов – вплоть до закрытия вместо перехода на другую систему налогообложения.
Что придется делать тем, кто был на ЕНВД?
- Официально отражать реальный размер прибыли.
- Делать больше налоговых отчислений:
- Для ИП – НДФЛ, НДС, налог на имущество.
- Для организаций - налог на прибыль, на имущество, НДС (исключение – экспорт).
На ЕНВД сумма налога не зависела от оборотов и уменьшалась благодаря учету обязательных платежей.
3. Внедрить в своей компании более сложную систему учёта и расчёта суммы налога, тратить на это больше времени и, возможно, передавать эти обязанности наемному сотруднику или компании на аутсорсинге.
Что предлагают власти в качестве альтернативы ЕНВД?
На замену предлагаются другие уже существующие специальные режимы налогообложения:
1. Патентная система налогообложения (ПСН):
- Применима только ИП и только при оказании бытовых услуг населению, при этом у ИП должно быть не более 15 сотрудников, годовой оборот до 60 млн. руб, а в случае розничной торговли или общепита его помещения не должны быть более 50 кв. м.
- Приобретается патент, разрешающий вести определенные виды деятельности (указаны в п. ст. 346.43 НК РФ), при этом в стоимости уже предусмотренные ОСН платежи по налогам.
- Для каждого вида деятельности приобретается отдельный патент на срок не более 1 года. Помните: есть вероятность отказа в патенте, поэтому о его оформлении необходимо позаботиться заранее и предусмотреть возможность в случае отказа сразу подать заявление на другую систему налогообложения (помните, что в них тоже есть ограничения по срокам перехода).
- Сумма НЕ может быть уменьшена на сумму обязательных взносов
2. Упрощенная система налогообложения (УСН).
- Применим и ИП, и организациями с доходом до 150 млн. руб. в год, с количеством сотрудников до 100 чел, со стоимостью основных средств до 150 млн. руб.
- Переход возможен только с нового календарного года с заблаговременным уведомлением об этом налоговых органов.
- Облагаться налогом могут по выбору налогоплательщика либо только доходы (ставка 6%), либо доходы за вычетом расходов (ставка 15%).
- Налог отчисляется ежеквартально и может быть уменьшен на сумму обязательных взносов и зарплатных платежей при соблюдении ряда условий.
3. Совмещение этих двух систем
4. Переход на общую систему налогообложения.
- Этот вариант наиболее вероятен для компаний оптово-розничной торговли, которые ранее совмещали ОСН и ЕНВД. У таких компаний много оптовых покупателей, а им как плательщикам НДС, выгоднее принимать налог к вычету.
- Дополнительных заявлений в таком случае писать не нужно - ОСНО применится по умолчанию. И при этом НЕ нужно будет вести раздельный учет доходов и расходов.
Что делать после отмены ЕНВД?
Хотя и первый, и второй режимы призваны упростить уплату налогов, фактически они сложнее и дороже ЕНВД, но проще общей системы налогообложения (ОСН).
Выбрать оптимальный для Вашего бизнеса помогут расчеты бухгалтера, анализ доходов, расходов, убытков компании.
Проще такой анализ проводить с помощью отчетов в 1С, внедрение которой в компании при любой системе налогообложения позволит контролировать все процессы и сократить время на ведение отчетности, расчет зарплат, социальных платежей и налогов, упростит отправку данных в налоговую и другие органы.
После смены режима налогообложения необходимо будет провести перерегистрацию онлайн-касс, если таковыми пользуетесь. С этим Вам помогут специалисты.
Статья была полезна? Жми 👍🏻
Друзьям, знакомым эта информация пригодится? Жми «Поделиться» 👉🏻
Возникли вопросы? Спрашивай 👇🏻
Оставайся в курсе важного и нового – подписывайся на наш канал здесь.
