Что такое ИИС?
Индивидуальный инвестиционный счет – счет, который можно открыть в брокерской или управляющей компании. Он позволяет вкладывать деньги в ценные бумаги. Кроме того, владелец ИИС имеет право на налоговый вычет. Можно вернуть 13% от суммы, которую положил на счет. Или не платить 13% на доход, который был получен от торговли ценными бумагами. Но если закрыть счет ранее, чем через 3 года, налоговые вычеты аннулируются.
Закон разрешает инвестировать средства с ИИС в акции, облигации, паи ПИФов, производные инструменты и валюту.
Сколько налогов может сэкономить владелец ИИС?
Владельцу ИИС доступен выбор между двумя режимами налоговых льгот.
Первый режим предполагает получение налогового вычета в размере 13% от внесенной на счет суммы. Но есть ограничения. Нельзя положить на ИИС больше 1 млн рублей, а максимальная база для расчета вычета составляет и того меньше – всего 400 тысяч. Таким образом, вернуть можно будет не более 13% от этой суммы, то есть не более 52 тысяч рублей. Если каждый год пополнять ИИС на 400 тысяч, то можно возвращать из уплаченных ранее налогов 52 тысячи. Но при этом доходность этих вложений будет меньше 13%. То есть открывать счет, чтобы использовать его просто как аналог депозита – не очень выгодно.
Если допустить, что вы открыли счет и завели на него 400 тыс. руб. специально под получение вычета, не пополняете его в течение трех лет, то ваш вычет 52 тыс. руб. — принесет доходность всего в 4,3% годовых (в перерасчета на три года). Что ниже доходности депозита в банке.
Если же не просто открыть счет, но купить облигации федерального займа, то вкупе с налоговым вычетом доходность вложений может быть заметно выше, чем по депозиту.
При этом не стоит забывать, что получить вычет можно только в том случае, если с вашей зарплаты регулярно поступают отчисления в бюджет, то есть эта зарплата должна быть "белой". Взять из бюджета больше, чем положил в него в виде налогов, не получится.
Второй режим налоговых льгот – освобождение от уплаты налога на доход, полученный от инвестиций. То есть в отличие от первого варианта деньги не просто лежат на инвестиционном счете, а вложены в активы.
Право не платить НДФЛ с прибыли по счету появляется, когда бумаги продаются со счета по истечении трех лет с момента открытия. Вычет по НДФЛ можно получить и по итогам первого года, но если счет закрыть раньше, чем через три года, придется вернуть деньги обратно государству.
Какая из налоговых льгот выгоднее?
Владелец ИИС не может воспользоваться сразу двумя видами налоговых льгот, нужно выбрать что-то одно. Что именно – зависит от стратегии инвестиций и успешности вложений. Если вкладывать деньги в облигации, то, как правило, выгоднее получить вычет за внесенную на счет сумму, так как доходность этих вложений будет очень умеренной.
Если же удастся заработать крупную сумму на покупке и продаже акций, то разумнее получить освобождение от подоходного налога. При этом решить, какой именно из льгот воспользоваться, можно в течение трех лет с момента открытия счета. Если прибыль по итогам торгов будет большой, выгоднее выбрать освобождение от НДФЛ. В противном случае – можно подать декларацию и получить 13% от внесенной на счет суммы.
Но надо помнить, что если, например, прошло уже четыре года с момента открытия счета, то вернуть налоги можно только за три последних года, первый год "сгорает". Если прошло 5 лет — "сгорают" первые два и так далее.
Подробнее о том, как открыть ИИС и получить налоговые льготы, читайте в журнале "Ориентир"
Читайте также
Брокерский счёт. Что это за зверь?
Как работает ИСЖ
