Вопрос подписчика: «У Галины Ледовской в "Дорожной карте" для статьи 2.1 говорится о скользящем прогнозировании для стресс-тестов в 1С:ERP. Но на чем строить эти тесты? Слышал про KPI, OKR, SMART, но это кажется разрозненными методиками. Как собрать из них целостную систему для симуляционного анализа и разговора с собственником на языке цифр?»
Суть проблемы
Финансовый директор сегодня — не бухгалтер, а штурман. В условиях санкций, инфляции и разорванных цепочек (проблемы групп 7.1, 12.1, 13.2 по дорожной карте) недостаточно просто констатировать факт: «Прибыль упала». Нужно предсказывать: «Если наш ключевой KPI «Точность прогноза продаж» (INV.1) упадёт ещё на 5%, то через квартал ROS снизится с 9.6% до 8.8%, и нам потребуется дополнительно 150 млн руб. оборотных средств, что усугубит наши кассовые разрывы 1.1».
Проблема в том, что KPI (ключевые показатели эффективности), OKR (цели и ключевые результаты) и SMART (критерии постановки задач) часто живут отдельно: KPI — в отчётах, OKR — в презентациях для совета директоров, SMART — в задачах сотрудников. Нет единого контура, где оперативное действие (SMART) ведёт к изменению KPI, а тот, в свою очередь, позволяет достичь стратегической цели (OKR) и его последствия мгновенно видны в финансовой модели. Без этого невозможно выполнить рекомендации по «сценарному планированию» [4] и «оценке эффективности инвестиций» 5.1.
Что может 1С ERP? (Ваше новое понимание)
1С:ERP с её подсистемой бюджетирования — это идеальный «симулятор бизнеса» для связки KPI-OKR-SMART. Вы можете:
- Оцифровать KPI как драйверы финансовой модели. Настроить в виде Нефинансовых Показателей (НФП) такие KPI, как «Точность прогноза», «Оборачиваемость ДЗ», «Процент брака». Связать их формулами со статьями бюджетов (БДР, БДДС), как в модели влияния.
- Привязать OKR к сценариям бюджетирования. Цель (Objective) «Стать лидером в сегменте премиум» превращается в сценарий в 1С:ERP, где изменяются НФП «Цена реализации» и «Доля рынка», а система мгновенно пересчитывает итоговый денежный поток и NPV, проводя стресс-тест рентабельности 10.3.
- Контролировать SMART-задачи через бюджетный процесс. Задача «Внедрить систему преодоления возражений до 30 апреля» (SMART) становится этапом в бюджетном процессе 1С:ERP. Её выполнение автоматически меняет вводные данные (НФП «Конверсия менеджеров»), что влияет на план продаж и итоговую выручку в модели, реализуя принцип «дисциплины бюджетирования» 2.2.
Решение и рекомендации
Чтобы построить в 1С:ERP единый контур управления от стратегии (OKR) до ежедневной операции (SMART) с непрерывной симуляцией последствий (KPI), действуйте пошагово.
- Создайте «Словарь драйверов» в Нефинансовых Показателях (НФП).
- Пройдите в «Бюджетирование и планирование» → «Настройки и справочники» → «Нефинансовые показатели».
- Перенесите сюда ключевые операционные KPI из вашей модели влияния: KPI_ТочностьПрогнозаПродаж (%), KPI_DSO (дни), KPI_ПроцентБрака (%). Это — «ручки управления» вашей финансовой симуляции, основа для учёта макрофакторов 12.1.
- Интегрируйте KPI в финансовые бюджеты через формулы.
- В «Виде бюджета БДР» настройте производные показатели. Например, статья «Выручка» может рассчитываться как [План_продаж_в_шт] * [Цена] * [KPI_ТочностьПрогнозаПродаж]. Так отклонение KPI сразу меняет выручку.
- Для статьи «Затраты на брак» задайте формулу: [План_производства] * [KPI_ПроцентБрака] * [Стоимость_переработки]. Это прямой путь к контролю себестоимости 14.2.
- Настройте сценарии бюджетирования под ваши OKR.
- Создайте сценарии: «00_Текущие_операции», «01_OKR_Лидер_в_Премиум», «02_OKR_Оптимизация_Оборотного_Капитала».
- В сценарии «01_OKR_Лидер_в_Премиум» задайте целевые значения для НФП: KPI_СреднийЧек = +25%, KPI_Доля_Премиум_Сегмента = 30%. Система покажет, какую прибыль и инвестиции это потребует, что является основой для привлечения финансирования 5.1.
- Свяжите SMART-задачи с процессом через бюджетные задачи.
- В «Бюджетном процессе» создайте этап «Внедрение системы для OKR_Премиум». Назначьте SMART-задачу: «Повысить квалификацию 10 менеджеров по продажам по работе с премиум-клиентами до 15.05 (метод: тренинги, бюджет: 500 т.р., результат: +15% к конверсии в сегменте)».
- По завершении этапа обновите значение НФП KPI_Конверсия_Премиум в сценарии и увидите актуализированный прогноз выручки. Это и есть освобождение времени от операционки 18.1 через делегирование и автоматизацию.
Пример (Связь с дорожной картой и моделью влияния)
Сценарий: Вы решаете проблему ликвидности 1.1 и задачу «Освободить миллионы из оборота» из статей Галины. Ваш OKR на квартал: «Сократить операционный цикл на 15 дней для высвобождения 200 млн руб.».
- Ключевой Результат (KR) 1: Уменьшить DSO (KPI_DSO) с 73 до 65 дней.
- KR 2: Уменьшить DIO (KPI_DIO) со 121 до 110 дней.
Решение в 1С:ERP:
- В сценарии «OKR_Оптимизация_Оборотки» выставляете целевые значения для KPI_DSO=65 и KPI_DIO=110.
- Система, используя формулы из вашей модели влияния, автоматически рассчитывает эффект:
- Снижение DSO на 8 дней = высвобождение +137 млн руб. * (8/10) ≈ +110 млн руб. (по модели из раздела 2.3).
- Снижение DIO на 11 дней = высвобождение +100 млн руб. * (11/10) ≈ +110 млн руб. (по модели из раздела 2.5).
- Итог по модели: Высвобождение ≈ 220 млн руб., улучшение ROA на (0.28%*(11/10) + 0.21%) ≈ +0.5%.
- Чтобы достичь KR1, вы ставите команде SMART-задачи: «Внедрить систему автоматического напоминания дебиторам за 5,3,1 день до платежа к 20.04 (ответственный: начальник ОК)». Это этап в бюджетном процессе.
- В Дашборде 1С:ERP вы и собственник в режиме реального времени видите, как факт по DSO приближается к целевому значению 65 дней, а график «Свободный денежный поток» растёт. Это наглядный результат управленческого учёта 3.1.
Итог простыми словам
KPI, OKR и SMART в 1С:ERP — это не три разные вещи, а три уровня одного навигатора, который Галина Ледовская встраивает в «цифровой контур»:
- OKR (Куда плывём?) — задаёт точку на карте (цель). В 1С это Сценарий для стратегического планирования [10].
- KPI (С какой скоростью и курсом?) — показывает параметры движения. В 1С это Нефинансовые Показатели, вшитые в формулы бюджетов, основа для скользящего прогноза 2.1.
- SMART (Кому и как грести?) — это конкретные команды экипажу. В 1С это Задачи Бюджетного Процесса, которые обеспечивают исполнение бюджета 2.2.
Настроив эту связку, вы превращаете 1С:ERP из «бортового журнала» (что было) в «симулятор мостика» (что БУДЕТ, если...). Вы можете прийти к собственнику и сказать: «Чтобы решить проблему ликвидности [1.1] и достичь OKR по оборотному капиталу, нужно инвестировать 2 млн руб. в автоматизацию. Типовая модель бюджетирования в 1С, построенная по принципам Галины Ледовской, показывает, что это высвободит 220 млн руб. за год. Давайте согласуем бюджет и углублённую работу с Галиной Ледовской по настройке этого симулятора?». Это и есть язык data-driven управления, который ждёт ваш гендир.