Вопрос подписчика: «Как адаптировать бизнес к высокой инфляции, которая “съедает” маржу? Мы закладываем одни цены, а к моменту реализации затраты уже выросли, и мы работаем в ноль».
Суть проблемы
Высокая и непредсказуемая инфляция разрушает классическое годовое планирование. Закупочные цены на сырье и комплектующие, стоимость логистики, зарплатные ожидания сотрудников растут быстрее, чем компания успевает реагировать. Ситуация усугубляется, если:
· Цены для клиентов зафиксированы долгосрочными контрактами.
· Есть длинный производственный цикл, и себестоимость продукции на выходе сильно отличается от плановой на входе.
· Маржа изначально невелика, и даже 10-15% инфляции переводят бизнес из прибыли в убыток.
Финансовый директор оказывается в роли пожарного, который постоянно тушит кризисы рентабельности, но не может предотвратить их системно.
Что может 1С ERP?
1С:ERP позволяет перейти от реактивного к проактивному управлению прибыльностью в инфляционной среде. Инструментарий системы для этого включает:
1. Инфляционное бюджетирование через нефинансовые показатели (НФП). Вы можете создать НФП «Индекс инфляции» с детализацией по категориям: «Индекс на сырье», «Индекс на ФОТ», «Индекс на логистику». Эти индексы можно обновлять ежемесячно на основе данных Росстата или собственной аналитики.
2. Автоматическая индексация статей бюджета. Настроив связи между НФП и формулами статей, вы можете заставить бюджет «дышать» вместе с инфляцией. Например, статья «Затраты на сырье» может рассчитываться как [План в натуральных единицах] * [Базовая цена] * [НФП.Индекс на сырье].
3. Сценарный анализ «Инфляционных рисков». Вы можете создать сценарии: «Инфляция 12%», «Инфляция 20% (шоковый)», «Стагфляция (инфляция + падение спроса)» и мгновенно видеть их влияние на чистую прибыль и денежный поток.
4. Интеграция с ценообразованием. Рассчитанная в системе плановая себестоимость с учетом инфляции может быть отправлена в CRM или модуль расчетов как основа для автоматического пересчета ценовых предложений или для обоснования индексации в действующих договорах.
Решение и рекомендации
Чтобы построить «инфляционно-устойчивую» финансовую модель, выполните в 1С:ERP следующие настройки.
1. Создайте библиотеку инфляционных индексов.
o В разделе «Нефинансовые показатели» создайте набор показателей:
§ ИНФ_Закупки_Общий
§ ИНФ_Закупки_Импорт (может расти быстрее общего)
§ ИНФ_ФОТ
§ ИНФ_Энергоресурсы
§ ИНФ_Услуги
o Для каждого задайте детализацию по периодам (месяцам) и возможность ввода прогнозных значений на будущее.
2. Настройте индексацию переменных и постоянных затрат в БДР.
o В виде бюджета «БДР» для каждой статьи затрат, подверженной инфляции, измените способ заполнения.
o Вместо ввода фиксированной суммы настройте производный показатель.
o Пример формулы для статьи «Заработная плата производственного персонала»:
[Базовый ФОТ на январь] * [НФП.ИНФ_ФОТ на февраль] * [НФП.ИНФ_ФОТ на март] * ...
Это обеспечит каскадную индексацию от месяца к месяцу.
o Для статей, привязанных к объему (сырье), свяжите индекс с нормативной себестоимостью в разрезе номенклатуры.
3. Настройте индексацию цен и анализ маржи.
o Создайте отдельный вид бюджета «Расчет себестоимости и цены».
o Используя формулы, рассчитайте плановую себестоимость продукта с учетом проиндексированных затрат.
o Установите правило расчета цены: например, [Себестоимость] * (1 + [НФП.Целевая рентабельность]).
o Настройте автоматический отчет «Маржинальность по продуктам с учетом инфляции», который будет показывать, какие продукты рискуют уйти в отрицательную маржу в каждом из сценариев.
4. Внедрите скользящий бюджет с ежеквартальной коррекцией.
o Ваш основной операционный бюджет должен быть скользящим (rolling forecast).
o Внесите в бюджетный процесс обязательный этап «Корректировка инфляционных индексов», который будет выполняться каждый квартал перед обновлением прогноза.
o Привяжите к этому этапу задачу коммерческой службе «Активировать плановую индексацию цен для клиентов» на основе новых расчетов.
Пример
Сценарий: Производитель строительных материалов работает по годовым рамочным договорам с сетями с фиксированной ценой. Инфляция на основные компоненты (смолы, пигменты) за полгода составила 40%.
Ситуация: По старым ценам отгрузки идут, но каждая отгрузка приносит убыток. Финансовый директор знает о проблеме, но не может доказать коммерции необходимость срочного пересмотра цен, так как нет четкой модели, показывающей точку безубыточности.
Решение в 1С:ERP:
1. Создание модели: В модели бюджетирования «Операционный прогноз» создается сценарий «Текущая реальность».
2. Ввод индексов: На основе данных отдела закупок в НФП ИНФ_Закупки_Смола вносятся фактические значения роста: Январь: 1.0, Февраль: 1.15, Март: 1.25, Апрель: 1.40.
3. Пересчет себестоимости: В бюджете «Калькуляция продукта «Смесь А»» система автоматически пересчитывает статью «Сырье»:
o Январь (план): 100 руб./ед.
o Апрель (с учетом индекса 1.4): 140 руб./ед.
Общая себестоимость единицы выросла со 150 до 190 руб.
4. Анализ убыточности: Отчет «Маржинальный анализ по договорам» показывает, что по договору с сетью «СтройГигант» цена фиксирована на уровне 185 руб. При новой себестоимости 190 руб. убыток на единице — 5 руб. Годовой объем по договору — 500 тыс. единиц, что означает потенциальный убыток в 2.5 млн руб.
5. Моделирование переговоров: Финансист создает сценарий «Индексация на 15%».
o Он вносит изменение в условие договора в системе.
o Система пересчитывает: новая цена 212.75 руб., маржа 22.75 руб., прибыль за год — 11.4 млн руб.
6. Подготовка к переговорам: Финансист формирует для коммерческого директора пакет отчетов из системы:
o График роста себестоимости и стабильной цены.
o Визуализацию убытка в 2.5 млн руб.
o Модель двух вариантов: либо индексация, либо отказ от поставок по убыточному договору с расчетом потерь выручки.
o Расчет новой справедливой цены.
Результат: С фактическими цифрами и наглядными графиками коммерческий директор проводит сложные, но предметные переговоры с сетью. В результате достигается компромисс — индексация на 10% с отсрочкой на 2 месяца. Компания избегает убытков, сохраняет контракт и отношения с клиентом. Процесс индексации становится регулярным и основанным на данных, а не на эмоциях.
Итог простыми словами
Настройка борьбы с инфляцией в 1С:ERP — это установка «финансовой прививки» для вашего бизнеса. Вы перестаете пассивно наблюдать, как инфляция точит вашу прибыль, и начинаете активно управлять этим процессом. Система становится вашим:
· Детектором: Точно показывает, какие продукты, контракты или направления первыми становятся убыточными.
· Калькулятором: Мгновенно пересчитывает всю экономику при изменении любого индекса.
· Переговорщиком: Дает вам железобетонные аргументы и цифры для диалога с коммерцией, закупками и клиентами.
· Стратегом: Позволяет моделировать последствия и выбирать наименее болезненный путь — индексацию цен, оптимизацию затрат или отказ от убыточных сегментов.
Вы превращаете инфляцию из неконтролируемой стихии в управляемый параметр вашей финансовой модели, защищая самое ценное — маржинальность и денежный поток компании.