Вопрос подписчика: «Как оптимизировать оборотный капитал (дебиторка, запасы, кредиторка), чтобы высвободить деньги для текущих операций? Есть ощущение, что в активах "заморожены" миллионы, но где именно — не понятно».
Суть проблемы
Оборотный капитал — это кровь бизнеса, но часто она застаивается в трех «резервуарах»: дебиторская задолженность, товарные запасы и кредиторская задолженность. Компания может быть прибыльной на бумаге, но испытывать хронический дефицит денег из-за того, что:
· Клиенты платят через 60 дней, а поставщикам нужно платить через 30.
· Склад забит неликвидом, на который потрачены миллионы.
· Нет системы, чтобы найти баланс между выгодой отсрочки платежа поставщикам и репутацией надежного партнера.
Финансовый директор видит проблему в целом, но не имеет инструментов для точечного воздействия на каждую составляющую. Ручные отчеты из разных систем (CRM, склад, бухгалтерия) не дают единой картины и не позволяют моделировать последствия управленческих решений.
Что может 1С ERP?
1С:ERP — это единая платформа, где оперативные данные о продажах, закупках и запасах автоматически трансформируются в финансовые показатели. Для управления оборотным капиталом система предоставляет:
1. Сквозное бюджетирование по компонентам. Вы можете создать отдельные операционные бюджеты для планирования и контроля ДЗ, ТМЗ и КЗ с нужной аналитикой (менеджер, группа товаров, поставщик).
2. Ключевые показатели в реальном времени. Через производные показатели и нефинансовые показатели можно автоматически рассчитывать оборачиваемость ДЗ и ТМЦ, средний срок отсрочки платежа, уровень неликвидов.
3. Моделирование "что, если". Вы можете смоделировать, как изменится потребность в деньгах, если:
o Уменьшить отсрочку клиентам с 60 до 45 дней (воздействие на ДЗ).
o Внедрить систему управления запасами (воздействие на ТМЗ).
o Использовать ранние платежи поставщикам за скидку (воздействие на КЗ).
4. Интеграция контроля в бизнес-процессы. Настроенные лимиты по дебиторке могут влиять на отгрузку новым клиентам, а нормативы по запасам — автоматически корректировать план закупок.
Решение и рекомендации
Чтобы системно управлять оборотным капиталом, настройте в 1С:ERP комплексную модель.
1. Создайте "Диагностическую панель" оборотного капитала.
o В разделе "Бюджетные отчеты" создайте новый вид бюджета "Панель управления оборотным капиталом" (без флага "Ввод плановых данных").
o В структуре отчета разместите три блока:
§ Дебиторская задолженность: Сумма ДЗ, Оборачиваемость ДЗ (дни) = [Средняя ДЗ] / [Выручка в день], Просроченная ДЗ.
§ Запасы: Сумма ТМЗ, Оборачиваемость ТМЗ (дни), Доля неликвидов (>180 дней).
§ Кредиторская задолженность: Сумма КЗ, Оборачиваемость КЗ (дни), Использование скидок за ранний платеж.
o Настройте правила получения фактических данных для каждого показателя из соответствующих регистров оперативного учета.
2. Внедрите бюджетирование по компонентам.
o Для ДЗ: Создайте вид бюджета "План дебиторской задолженности" с аналитиками "Менеджер", "Клиент", "Срок оплаты". План можно заполнить автоматически на основе данных графиков оплат из соглашений.
o Для ТМЗ: Создайте вид бюджета "Нормативный запас" с привязкой к плану продаж. Используйте производные показатели для расчета точки заказа и оптимального размера партии.
o Для КЗ: Используйте БДДС, где оплаты поставщикам привязаны к графикам платежей из договоров.
3. Настройте систему контроля и лимитов.
o Установите лимит дебиторской задолженности для каждого менеджера или клиента через механизм контроля. При превышении лимита система может блокировать отгрузку.
o Для запасов настройте нормативы оборачиваемости по группам товаров как нефинансовые показатели. В отчетах автоматически будет подсвечиваться отклонение.
o В правилах формирования платежного календаря предусмотрите сценарий "Оплата со скидкой", чтобы оценивать выгоду досрочных платежей.
4. Регулярно анализируйте и корректируйте.
o Еженедельно формируйте план-фактный отчет по оборотному капиталу. Выявляйте основные отклонения: какие клиенты задерживают оплату, какие товары "зависли" на складе.
o Проводите моделирование: создайте сценарий "Ускорение оборачиваемости на 5 дней" и посмотрите, сколько денег высвободится.
Пример
Сценарий: Производственно-торговая компания имеет годовой оборот 600 млн руб. Оборачиваемость ДЗ — 55 дней, ТМЗ — 45 дней, КЗ — 30 дней. Финансовый директор чувствует, что деньги "тонут" в активах.
Ситуация: Нужно найти, где "заморожены" самые крупные суммы, и выработать конкретные меры по их высвобождению.
Решение в 1С:ERP:
1. Диагностика: В отчете "Панель управления оборотным капиталом" система автоматически рассчитывает:
o Средняя ДЗ = (600 млн / 365) × 55 ≈ 90.4 млн руб.
o Средние ТМЗ = (Себестоимость продаж / 365) × 45 ≈ 67.5 млн руб.
o Средняя КЗ = (Закупки / 365) × 30 ≈ 49.3 млн руб.
o Потребность в оборотном капитале = ДЗ + ТМЗ - КЗ ≈ 108.6 млн руб.
2. Детальный анализ:
o В отчете по дебиторке с группировкой по клиентам выявляется, что на 3 ключевых сетевых клиента приходится 60% ДЗ со средней отсрочкой 70 дней.
o В отчете по запасам с оборачиваемостью находится группа товаров "Аксессуары" с оборачиваемостью 120 дней и объемом 15 млн руб.
o В отчете по кредиторке видно, что по 5 основным поставщикам доступны скидки 3% за оплату в 10 дней вместо 30.
3. Моделирование мер:
o Финансист создает сценарий "Оптимизация" и вносит изменения:
§ Уменьшает отсрочку для 3 ключевых клиентов до 50 дней (через изменение НФП "Средняя отсрочка").
§ Снижает нормативный запас по "Аксессуарам" на 40% (корректировка в бюджете "Нормативный запас").
§ Активирует правило оплаты со скидкой для 2 поставщиков (настройка в БДДС).
o Система пересчитывает показатели и показывает новую потребность в оборотном капитале — 85.2 млн руб.
4. Экономический эффект: Высвобождение 23.4 млн руб. (108.6 - 85.2). Эти деньги можно направить на запуск нового продукта без привлечения кредита. Дополнительно — ежегодная экономия на скидках поставщиков около 1.5 млн руб.
Результат: Финансовый директор получает не интуитивное ощущение, а точную количественную оценку "замороженных" средств по каждому компоненту. Он может поставить конкретные KPI коммерческой службе (снизить ДЗ до 50 дней), логистике (повысить оборачиваемость ТМЗ) и отделу закупок (максимизировать выгоду от скидок). Управление оборотным капиталом становится регулярным процессом с измеримыми результатами.
Итог простыми словами
Настройка управления оборотным капиталом в 1С:ERP — это установка "финансовых счетчиков" на все ключевые активы и обязательства компании. Вы перестаете гадать, где "пропадают" деньги, и начинаете точно видеть: сколько "висит" у клиентов, сколько "лежит" на складе и сколько можно "взять" у поставщиков. Система позволяет не только диагностировать проблему, но и моделировать эффект от любых мер — от ужесточения кредитной политики до внедрения Just-in-Time. Вы получаете мощный инструмент для высвобождения реальных денег из уже работающего бизнеса без привлечения дорогих кредитов.