Представьте: бухгалтер исправно платит аванс — 10% от оклада. Сотрудники не жалуются, работодатель экономит. Кажется, все довольны. Но однажды приходит проверка, и компания получает штраф до 100 тысяч рублей. Почему? Потому что такой «фиксированный» аванс незаконен, и Роструд разъясняет это уже не первый раз.
В этой статье простыми словами разберем, как правильно рассчитывать и выплачивать аванс в 2025 году, чтобы избежать штрафов и защитить права работников.
Что такое аванс на самом деле? Разбираемся с понятиями
Для начала забудьте слово «аванс» в его бытовом значении — предоплата за будущую работу. В трудовом праве его не существует. Статья 136 Трудового кодекса РФ обязывает работодателя выплачивать заработную плату не реже чем каждые полмесяца. То есть первая выплата — это не аванс, а полноценная заработная плата за первую половину месяца (с 1-го по 15-е число).
Зарплата за вторую половину месяца выплачивается с 16-го по последнее число месяца, но не позднее 15-го числа следующего месяца. Между этими двумя выплатами должно проходить не более 15 календарных дней.
Таблица: Чем отличается зарплата за первую половину месяца от итоговой выплаты
Критерий | Зарплата за первую половину месяца (условный «аванс») | Зарплата за вторую половину месяца (итоговый расчет)
За какой период | За отработанные дни с 1-го по 15-е число текущего месяца | За весь месяц, включая период с 16-го по последнее число
Что включается в расчет | Оклад, тарифная ставка и фиксированные надбавки пропорционально отработанному времени | Все начисления за месяц: оклад, все надбавки, премии, компенсации за сверхурочную работу, работу в выходные и т.д.
Удержание НДФЛ | Да, удерживается при каждой выплате с 2023 года | Удерживается окончательная сумма налога за месяц с учетом выплаченного ранее
Почему аванс в размере 10% оклада незаконен? Позиция Роструда
Роструд на портале «Онлайнинспекция.рф» прямо указывает, что выплата заработной платы за первую половину месяца в фиксированной сумме (например, 10% или 50% от оклада) — это нарушение Трудового кодекса, даже если сам работник с этим согласен.
Основная причина: такая выплата не отражает реально отработанное сотрудником время. Например, если работник в первой половине месяца был в отпуске или на больничном, аванс в 10% оклада будет явно занижен. Если же он, наоборот, отработал все дни, эта сумма может быть недостаточной. Закон требует справедливого подхода — оплаты именно за труд.
Что должно входить в расчет первой части зарплаты:
- Оклад (тарифная ставка) пропорционально отработанным дням.
- Постоянные надбавки, размер которых не зависит от итогов месяца:
За работу в ночное время.
За совмещение профессий или должностей.
За профессиональное мастерство и стаж.
Районные коэффициенты.
Что НЕ должно входить в расчет первой части зарплаты:
- Премии по итогам работы за месяц. Они начисляются после оценки результатов и выплачиваются в окончательный расчет.
- Компенсации за работу в выходные, праздники и сверхурочно. Эти выплаты также рассчитываются по итогам полного месяца.
Как правильно рассчитать аванс в 2025 году: формула и пример
Правильный расчет основан на фактически отработанном времени. Для этого вам понадобится табель учета рабочего времени.
Формула расчета:
(Оклад / Норма рабочих дней в месяце) × Количество отработанных дней с 1 по 15 число – 13% НДФЛ = Сумма к выплате.
Пример расчета:
Допустим, оклад сотрудника — 100 000 рублей. В январе 2025 года 17 рабочих дней (согласно производственному календарю). С 1 по 15 января сотрудник отработал 9 рабочих дней.
- Рассчитываем стоимость одного рабочего дня: 100 000 руб. / 17 дней = 5 882,35 руб.
- Считаем заработок за первую половину месяца: 5 882,35 руб. × 9 дней = 52 941,15 руб.
- Удерживаем НДФЛ (13%): 52 941,15 руб. × 13% = 6 882,35 руб.
- Сумма к выплате на руки: 52 941,15 руб. – 6 882,35 руб. = 46 058,80 руб.
Обратите внимание: с 2023 года НДФЛ удерживается при каждой выплате зарплаты, а не один раз в конце месяца. Это еще одна причина, почему расчет должен быть точным и прозрачным.
Сроки выплаты аванса: как не нарушить закон
Конкретные даты выплаты зарплаты (за первую и вторую половину месяца) работодатель обязан установить в одном из внутренних документов:
- Правилах внутреннего трудового распорядка (ПВТР).
- Коллективном договоре.
- Трудовом договоре с сотрудником.
Важные правила:
- Запрещено устанавливать период выплаты (например, «с 20 по 25 число»). Нужна точная дата (например, «25-го числа»).
- Если дата выплаты выпадает на выходной или праздник, деньги нужно перечислить накануне.
- Интервал между выплатой за первую и вторую половину месяца не должен превышать 15 календарных дней. Оптимальные даты: аванс — с 16-го по 28-е число текущего месяца, зарплата — с 1-го по 15-е число следующего месяца.
Ответственность за нарушение: чем грозит неправильный аванс
Занижение размера аванса или его несвоевременная выплата влечет за собой серьезную ответственность для работодателя:
- Административная ответственность (штрафы по ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ):
Для должностных лиц (руководителя) — от 10 000 до 20 000 рублей.
Для индивидуальных предпринимателей — от 1 000 до 5 000 рублей.
Для организаций — от 30 000 до 50 000 рублей.
За повторное нарушение штрафы увеличиваются. - Материальная ответственность: За каждый день задержки зарплаты (включая аванс) работодатель обязан выплатить компенсацию в размере не менее 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ от невыплаченной суммы.
- Уголовная ответственность: В случае невыплаты заработной платы более двух месяцев руководитель может быть привлечен к уголовной ответственности по статье 145.1 УК РФ.
Что делать, если вам платят незаконный аванс? Шаблон заявления
Если вы работник и столкнулись с нарушением, ваши действия:
- Вежливо побеседовать с бухгалтерией или руководителем. Возможно, это ошибка по незнанию.
- Написать заявление. Если разговор не помог, составьте письменное заявление с просьбой пересчитать зарплату за первую половину месяца пропорционально отработанному времени.
- Обратиться с жалобой. В случае бездействия работодателя обращайтесь в Трудовую инспекцию (можно через мобильное приложение «Онлайнинспекция.рф») или в суд.
Бесплатная консультация юриста
Заключение
Правильный расчет аванса — это не просто формальность, а гарантия соблюдения прав работника и минимизации рисков для работодателя. Фиксированный процент (10%, 40%, 50%) — это путь к штрафам и конфликтам. Современный подход — это расчет, основанный на фактически отработанном времени, прозрачный и соответствующий закону. Помните, что справедливая оплата труда — это основа доверия в коллективе и безупречной репутации компании.
Вам нужна юридическая консультация? Наша команда профессиональных юристов готовы помочь защитить ваши права! Оставьте заявку прямо сейчас, и мы оперативно разберем вашу ситуацию.
