С 2025 года для компаний на УСН вводятся новые ставки НДС, и изменения могут значительно повлиять на ваш бизнес. Как подготовиться к новым требованиям, сохранить льготы и избежать лишних налоговых обязательств? Разбираемся в деталях с практическими рекомендациями для предпринимателей!
Иван — владелец небольшого торгового бизнеса, который использует УСН и патентную систему налогообложения для разных направлений своей деятельности. Иван уже много лет успешно ведет бизнес, стараясь не превышать порог доходов в 60 млн рублей, чтобы не платить НДС. Однако новые изменения в налоговом законодательстве, вступающие в силу с 2025 года, вызывают у него вопросы и опасения.
Мария — опытный налоговый консультант и сертифицированный специалист по 1С. Она помогает предпринимателям избежать ошибок при налогообложении и грамотно выстраивать бизнес-процессы с учётом законодательных изменений. Иван обращается к Марии, чтобы понять, как изменения затронут его компанию и что ему нужно предпринять, чтобы адаптироваться к новым требованиям.
Что изменится в расчёте НДС с 2025 года для компаний на УСН?
— Иван: "Мария, я слышал, что с 2025 года вводятся новые правила для компаний на УСН, касающиеся НДС. Как это может повлиять на мой бизнес?"
— Мария: "Да, Иван, с 2025 года действительно произойдут изменения. Основное нововведение — компании на УСН, чей доход превышает 60 млн рублей, теперь обязаны будут платить НДС. Те, кто не превышает этот порог, по-прежнему освобождаются от уплаты налога. Но тебе важно внимательно следить за доходами, чтобы не попасть в зону налогообложения неожиданно."
С 2025 года изменения будут касаться всех компаний на УСН, особенно тех, чей доход находится на грани 60 млн рублей. Владельцам бизнеса, как Ивану, нужно быть готовыми к изменениям в налогообложении.
Основные изменения в законодательстве о НДС для компаний с доходом менее 60 млн руб.
— Иван: "А если мой доход всё-таки будет меньше 60 млн руб.? Я освобождаюсь от необходимости сдавать декларации по НДС?"
— Мария: "Да, при доходе до 60 млн руб. ты освобождён от НДС. Это зафиксировано в статье 145 Налогового кодекса. Но есть нюанс — если ты по какой-то причине выставишь счет-фактуру с выделенным НДС, то ты будешь обязан уплатить налог и отразить его в декларации (ст. 173 НК РФ). Это особенно важно для тех, кто, как ты, совмещает УСН с патентом."
Для предпринимателей с доходами до 60 млн руб. важно соблюдать осторожность при выставлении счетов-фактур. Ошибка может стоить уплаты налога, даже если они освобождены от НДС.
Новые ставки НДС: что выбрать — 7% или 20%?
— Иван: "Что произойдёт, если мой доход превысит 60 млн руб.? Какие ставки НДС я буду применять?"
— Мария: "С 2025 года для компаний на УСН с доходом более 60 млн рублей вводится ставка НДС в 7%. Однако, если доход превысит 450 млн руб., с первого числа месяца, в котором это произошло, ты будешь обязан перейти на ставку 20%. Например, если это случится 16 сентября, то уже с 1 сентября ты начнёшь платить НДС по ставке 20% (п. 8, 9 ст. 164 НК РФ)."
Таким образом, малый и средний бизнес сможет применять пониженную ставку НДС, но важно следить за доходами, чтобы не пропустить момент перехода на стандартную ставку.
Как совмещать УСН и патентную систему налогообложения?
— Иван: "Я совмещаю УСН и патентную систему. Как мне быть с выставлением счетов-фактур в этом случае?"
— Мария: "Иван, при совмещении УСН и патента важно помнить, что до тех пор, пока твой доход не превышает 60 млн рублей, ты освобождён от НДС. Но если ты выставишь счет-фактуру с НДС, придётся уплатить налог и внести информацию о счётах в декларацию (п. 5 ст. 173 НК РФ). Это нужно делать очень аккуратно, чтобы не попасть под налогообложение ненароком."
Совмещение УСН и патента требует точного соблюдения правил и внимания к выставляемым документам.
Что делать, если в 2025 году доходы компании снизятся?
— Иван: "А что если мой доход в 2025 году упадёт ниже 60 млн руб.? Смогу ли я снова освободиться от НДС?"
— Мария: "Да, если в 2025 году твои доходы не превысят 60 млн руб., с 2026 года ты снова получишь автоматическое освобождение от НДС. Специальных заявлений в налоговую подавать не нужно — это произойдёт автоматически в соответствии с законодательством (ст. 145 НК РФ)."
Это важная информация для предпринимателей, чьи доходы могут колебаться. Важно вовремя отслеживать изменения, чтобы не пропустить возможность освобождения от НДС.
Выводы и рекомендации для бизнеса
— Иван: "И что мне делать сейчас, чтобы подготовиться к этим изменениям?"
— Мария: "Тебе нужно внимательно отслеживать доходы своей компании, чтобы понять, не окажешься ли ты на пороге налогообложения по новым ставкам. Кроме того, если ты работаешь с несколькими налоговыми режимами, нужно внимательно следить за выставлением счетов-фактур. Я рекомендую также проконсультироваться с налоговыми специалистами, чтобы заранее разработать стратегию для минимизации рисков."
Обсудите в комментариях, как ваш бизнес готовится к изменениям в налоговом законодательстве с 2025 года. С какими трудностями вы столкнулись, и какие стратегии уже начали применять? Поделитесь своими мыслями и опытом, чтобы помочь коллегам-предпринимателям. Не забудьте подписаться на наш блог, чтобы всегда быть в курсе последних изменений и получать полезные советы для ведения бизнеса!
