С 2026 года в России стартует семейная налоговая выплата. По ней можно вернуть 7 из 13 процентов уплаченного налога НДФЛ.
Как будет рассчитываться семейная налоговая выплата?
Расчет пособия будут производить для семей в индивидуальном порядке, в зависимости от суммы уплаченных ими налогов — НДФЛ. То есть претендовать на выплату смогут лишь официально трудоустроенные граждане, работающие по трудовым договорам, с чьих доходов работодатели перечисляют подоходный налог.
Учитываться также будет величина регионального прожиточного минимума (далее — ПМ) на каждого члена семьи. Причем, показатель ПМ берется за предыдущий год: в 2026-м — за 2025-й, в 2027-м — за 2026-й и так далее.
Для справки: Москве ПМ в 2024 году составляет 22 662, в Татарстане — 13 135, а в НАО — 28 024 рубля. Ознакомиться с актуальными ПМ можно в таблице на портале Соцфонда.
Годовая семейная выплата рассчитывается по формуле = НДФЛ 13% минус НДФЛ 6%. В расчете не учитываются вычеты. Соответственно, пересчету подлежит начисленная, а не уплаченная по факту сумма налога.
Сразу сделаем оговорку, что расчет условный. Мы взяли в нем реальные показатели ПМ за 2024 год, а выплаты можно будет начать получать только в 2026-м году за 2025-й. Но для общего понимания, как работает этот вычет, достаточно и таких первичных данных.
Пример: мать-одиночка воспитывает двоих детей (дочь 6-ти лет и сына 12-ти лет) и зарабатывает 40 000 рублей в месяц. Семья проживает в Рязанской области.
Суммарные доходы семьи составляют: 14 526 (ПМ на взрослого гражданина в этом регионе за 2024 год) + 14 378 (ПМ на 1 ребенка) + 14 378 (ПМ на 2 ребенка) = 43 282 рубля в месяц (меньше, чем зарплата матери — 40 000 рублей).
Среднедушевой доход рассчитывается по формуле = Доход всех членов семьи за год / Количество человек / 12. В нашем случае 480 000 / 3 / 12 = 13 333 рублей. В то же время в Рязанской области ПМ на взрослого гражданина составляет 14 526 рублей, на ребенка — 14 378 рублей. Допускается, чтобы зарплата составляла до х1,5 ПМ на душу населения в конкретном регионе. По этому критерию семья прошла.
При оценке нуждаемости учитывают обеспеченность имуществом: транспортом, недвижимостью, депозитами и другими благами. Пока что точные критерии оценки материального состояния до конца не ясны, но можно предположить, что алгоритм будет схож с единым пособием.
Допустим, семья из нашего примера проживает в хрущевке на 46 квадратных метрах. У женщины есть один автомобиль Lada 2009 года выпуска и дачу 0,14 га, а также вклад 90 000 рублей в Сбербанке под 0,16% годовых. Эта семья вписывается в установленные лимиты по имуществу, так что сможет претендовать на семейную налоговую выплату.
Теперь посчитаем, на какую конкретно сумму смогут рассчитывать наши рязанцы. За год многодетная мама заработает: 40 000 * 12 = 480 000 рублей. За нее работодатель заплатит НДФЛ 13%: (40 000 * 0,13) * 12 = 5 200 * 12 = 62 400 рублей за год. НДФЛ по ставке 6% составит: (40 000 *0,06) * 12 = 2 400 * 12 = 28 800 рублей за год. Теперь вычитаем из 62 400 - 28 800 = 33 600 рублей.
Именно на такую сумму выплаты — 33 600 рублей, сможет претендовать эта семья из трех человек.
По данным Министерства труда, право на своеобразный кэшбэк в размере 7 из 13% НДФЛ получат порядка четырех миллионов российских семей. Семьи из четырех человек смогут заработать за год 1,3 млн рублей. Есть один важный нюанс: этот вид вычета не спишут за долги по алиментам.
Как получить выплату в 2026 году?
Для этого потребуется подать заявку в Соцфонд. Сделать это впервые можно будет только по итогам 2025-го. Для этого можно посетить отделение СФР, МФЦ или воспользоваться сервисом на Госуслугах с 1 июня по 1 октября текущего года за предыдущий. Точной формы документа пока что не представлено.
Одно известно наверняка: выплату автоматически никто не назначит. Придется подавать заявления ежегодно. Так, если женщина из нашего примера в 2025 году выйдет замуж за обеспеченного мужчину, обзаведется новым автомобилем за 1,5-2 млн рублей или получит по наследству долю в квартире, расположенной в пределах МКД, по наследству от своей бабушки, то вполне может потерять право на кэшбэк по НДФЛ в 2026 году.
Получение других вычетов не отразится на величине семейного налогового кэшбэка. Считается, что семьи с детьми не возвращают НДФЛ непосредственно, а оформляют дополнительные выплаты в Соцфонде.
Допустим, жительница Рязани из нашего примера решит оформить имущественный вычет в 2025 году. В этом случае ей полагается вся сумма НДФЛ 62 400 рублей, которая будет вычитаться из НДФЛ в будущем. Дополнительно к этому она сможет получить 33 600 рублей в рамках семейной налоговой выплаты.
