За год граждане нашего царства-государства делают миллиарды карточных переводов. Только за IIкв2024, по данным ЦБ, было 3,3 млрд операций на сумму 16,4 трлн рублей только через СБП.
По закону, на банки возложена обязанность отслеживать клиенские переводы на предмет мошенничества, а также в рамках противодействия обналу и выводу денсредств из России. Но на счёт того, передаётся ли эта информация ФНС, мнения бытуют разные. Будем разбираться вместе.
Облагаются ли переводы с карты на карту налогом?
Для начала попробуем выяснить, интересны ли в принципе ФНС карточные переводы, нужно ли с них платить налоги.
Если мы возьмём такие переводы, как возврат долга, кэшбек из банка, транзакции между членами семьи (помним, что, с точки зрения Налогового и Гражданского кодексов родство определяется иначе, чем по версии кодекса Семейного!), то доходом они не считаются, и налогом не облагаются.
Равно как и если средства перевели как подарок - он, хотя и будет для получателя перевода доходом, предметом налогообложения не является.
А вот если деньги поступили на карточку в счёт оплаты какой-то услуги или работу (например, вы что-то для кого-то написали и получили оплату, сделали шкаф или сундук, а вашей супруге подруга заплатила за «ноготки»), либо вы сдаете квартиру и арендатор перечисляет деньги на карту, в этом случае вам придётся декларировать доход, а потом платить налог.
Разумеется, налоговикам очень интересно, какие из поступивших на ваш счет платежей являются доходом, но установить это дело, не предпринимая определенных действий, не представляется возможным (за редким исключением – например, если из года в год вы 15 числа каждый месяц получаете фиксированную сумму, заскучавший инспектор может заинтересоваться, что это за переводы такие, запросит информацию – и сделает выводы).
Должен ли банк передавать данные о переводах «физиков» в ФНС?
Как я уже говорил, банк по закону должен контролировать переводы «физиков», чтобы пресекать случаи мошенничества и противодействовать легализации (отмыванию) преступных доходов. В рамках этой политики банки и другие финорганизации отслеживают все без исключения платежи на сумму от 600 тысяч рублей (может и на меньшую сумму, но там уже выборочно).
По каким признакам банк может признать операцию сомнительной?
- если физлицо за сутки делает больше 30 переводов;
- если за месяц физлицо отправляет переводы более чем 10 физлицам в день или более чем 50 разным получателям-физлицам в месяц;
- если сумма переводов между физлицами превышает лимит в 100 тысяч в сутки и 1 млн. в месяц;
- средства зачислены и списаны менее чем за 12 часов, или переведены сразу же.
Однако даже если у перевода есть признаки подозрительного, банк не обязан передавать в ФНС сведения о нём – в штатном режиме.
Когда ФНС заинтересуется переводами на карту?
ФНС начинает интересоваться счетом человека после того, как у инспектора появляются подозрения, что гражданин хороший занимается предпринимательством.
В этом случае – если есть основания предполагать, что доход есть, а налоги не платятся – ИФНС может инициировать проверку. И вот тут-то банк и получит запрос о движении средств по светам!
Что может привлечь внимание ИФНС?
Например, жалоба соседей или коммунальщиков (не нужно недооценивать этот фактор, все мы знаем, кто написал 4 миллиона доносов!), по сайтам объявлений об аренде или продаже недвижимости, земельного участка, автомобиля.
Если проверка запущена, в её рамках полетят запросики об операциях гражданина. Будет проведён анализ переводов, возможно, запросят другие документы, не только из банка. Может и до свидетелей дойти…
И если вся вот эта вот работа – нередко сложная и громоздкая – приведёт к результатам, а мытарь установит систематическое получение прибыли, то всё, амба. Привет, пени и штрафы! Привет, доначисления!
Как себя обезопасить при переводе средств?
Не игнорируйте поле «назначение перевода». Это, конечно, не панацея, но в 7 случаях из 10 замечательно себе работает. Отправляете деньги? Укажите «возврат долга», например. Деньги отправляют вам? Попросите отправителя указать то же самое – он не переломится, а вам польза и радость.
Если вы ведёте бизнес, и переводы дело регулярное и повседневное, то выходом может стать самозанятость: декларироваться не нужно, а ставка для физлиц всего 4%.
Под чертой: отслеживает ли ФНС переводы «физиков»?
ФНС не отслеживает переводы физлиц, вместо них контроль осуществляют банки, проверяя платежи на соответствие установленным критериям сомнительности
Если у ФНС есть повод заподозрить вас в неуплате налогов, начнётся проверка, и только в рамках такой проверки ФНС будет подтягивать информацию из банков.
Сами по себе переводы не облагаются налогом – лишь в том случае, когда они доход.
#НДФЛ #налоги #банки #ФНС #какэтоработает #переводы
Прочитали? Мне очень важна ваша поддержка.
Поэтому, если материал понравился, поставьте, пожалуйста ПАЛЕЦ ВВЕРХ и подписывайтесь на "Камералкин",
а ещё вы можете подписаться на телеграм-канал "Камералкин".
Ну, а если вам нужна консультации ипомощь с налогами, пишите в бота nalog_off
