В 2024 году доходы бюджета от налоговых штрафов выросли на 70%. Эта тема становится всё более актуальной для бухгалтеров и финансистов, поскольку налоговый контроль ужесточается, и штрафные санкции становятся серьёзной угрозой для бизнеса. Разберёмся, что стало причиной такого роста и как избежать проблем с налоговой.
Рост доходов бюджета от налоговых штрафов
Согласно данным Федеральной налоговой службы (ФНС), за первые пять месяцев 2024 года доходы бюджета от налоговых штрафов составили 2,4 млрд рублей, что на 70% больше по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. В 2023 году эта сумма была 1,4 млрд рублей. Планы на весь 2024 год предусматривают поступление 5,1 млрд рублей от налоговых правонарушений.
Основные причины увеличения поступлений
Основными причинами роста поступлений от налоговых штрафов стали усиление контроля и повышение эффективности налоговых проверок. ФНС активно применяет более строгие меры по взысканию налоговых задолженностей, включая повышение адресности проверок и увеличение пеней за просрочку. Кроме того, в 2024 году значительный вклад в бюджет внесли оштрафованные блогеры, которые погасили крупные суммы задолженностей. Например, Елена Блиновская уплатила 430 млн рублей, а Александра Митрошина — 216 млн рублей.
Самые распространенные налоговые правонарушения
Налоговый кодекс Российской Федерации содержит 31 вид нарушений, за которые предусмотрены штрафные санкции. Наиболее крупные суммы поступлений в 2024 году были связаны с:
- непредоставлением налоговых деклараций — 1,5 млрд рублей;
- непредъявлением сведений, необходимых для контроля — 508 млн рублей;
- неправомерным несообщением информации — 292 млн рублей;
- неуведомлением об участии в иностранных организациях — 71 млн рублей.
Штрафы за эти нарушения могут достигать 40% от суммы неуплаченного налога, а в случае дробления бизнеса — до 70%.
Воздействие цифровизации и новых мер на налоговую дисциплину
Цифровизация налоговых процессов, включая введение единого налогового счета (ЕНС), значительно повысила эффективность налоговых проверок. В результате, хотя количество выездных проверок сократилось, их результативность увеличилась. Например, в 2023 году на одно результативное выездное мероприятие приходилось 63 млн рублей доначислений, что значительно больше по сравнению с предыдущим годом.
Кроме того, с 2 августа 2024 года Минфин доработал закон о внесудебном взыскании налоговой задолженности, что позволило взыскивать часть обязательств без обращения в суд.
Будущие перспективы и выводы
Эксперты считают, что доходы бюджета от налоговых штрафов продолжат расти в будущем. В 2025 году ожидается начало выездных проверок в отношении IT-компаний, для которых ранее действовал мораторий. Вместе с ужесточением контроля, ФНС продолжит работать над увеличением поступлений в бюджет за счёт улучшения администрирования.
Ситуация с налоговыми штрафами становится всё более серьёзной, и это напрямую касается всех, кто занимается бухгалтерией и финансами. Важно быть в курсе изменений и своевременно адаптироваться к новым требованиям налогового законодательства, чтобы избежать серьёзных санкций.
Как вы оцениваете текущие меры налогового контроля? Повлияли ли они на ваш бизнес? Поделитесь своим мнением в комментариях и расскажите, какие шаги вы предпринимаете для соблюдения налогового законодательства. Подписывайтесь на наш блог, чтобы не пропустить важные обновления и советы по налоговой безопасности!